Rapport de gestion du conseil d'administration ... - Groupe Go Sport

RAPPORT DU PRÉSIDENT DU CONSEIL D’ADMINISTRATIONL’organisation des travaux et des structures comptables s’appuiesur le principe de séparation des fonctions et des tâches.Les engagements hors-bilan de la société concernent principalementles contrats de crédit-bail attachés aux constructions demagasins, les contrats commerciaux d’échanges de marchandisescontre des prestations de service ou de fourniture et lescautions de la société au profit de ses filiales, ces dernièresétant examinées et autorisées lors des réunions du conseild’administration. La société réalise un suivi spécifique et individualiséde chaque engagement hors bilan lors des réunionsdu comité d’audit sur la clôture des comptes semestriels etannuels. Les engagements hors-bilan sont annexés auxcomptes ou retraités en consolidation selon les normes applicablesd’après le règlement du CRC 99.02.La communication financière de la société se construit :• par la publication au Bulletin des annonces légales obligatoires(BALO) des chiffres d’affaires trimestriels, des comptessociaux et consolidés avec les annexes et rapports du conseild’administration à l’issue des clôtures semestrielles etannuelles des comptes du Groupe,• par la présentation annuelle des résultats semestriels etannuels du Groupe lors de réunions sous l’égide de la Sociétéfrançaise des analystes financiers « SFAF »,• par des communiqués de presse lors des clôtures descomptes semestriels et annuels et lors d’événements jugéssignificatifs et pouvant avoir un impact sur le cours du titre.Par ailleurs, la société publie systématiquement un document deréférence déposé auprès de l’AMF selon la procédure de contrôle aposteriori applicable depuis 2002. L’élaboration de ce document deréférence suit une procédure de contrôle interne à différents stadesdu processus de confection jusqu’à sa distribution physique et diffusionélectronique sur le site de l’AMF et celui de la société.Des missions de contrôle externe intermédiaire (inventaires demarchandises, audits de processus internes, entretiens avecles intervenants du contrôle interne, informations financièrespubliées) sont réalisées par les commissaires aux comptestout au long de l’exercice et sont ponctuées par la clôture descomptes semestriels et annuels.La sécurité du système d’informationLa société a mis en place un système d’habilitation et decontrôle des accès physiques et logiques aux systèmes d’information.Ce système contribue à garantir l’efficacité du dispositifde contrôle interne en matière de séparation des fonctions.Un plan à court et moyen terme de développement du systèmed’information existe et vise à optimiser la sécurité et l’intégritéde l’ensemble des données et de leur traitement.L’audit juridiqueLa direction juridique communique régulièrement à la directiongénérale et à la direction financière l’état des principaux litigesconcernant la société et ses filiales ainsi que les risques encourus.La société dispose également de l’assistance de la direction del’audit juridique de la société Rallye, sa maison mère, afin de procéderà tout examen ou investigation spécifique jugée nécessaireà la prévention et à la détection de toute anomalie ou irrégularitéjuridique dans les activités de la société et de ses filiales.Les organes extérieurs du contrôle interneLe comité d’auditLe comité d’audit dont les missions et le fonctionnement sontdécrits dans la première partie du présent rapport, est désormaisun acteur à part entière du contrôle, par les avis et recommandationsainsi que par les analyses et investigations qu’il estsusceptible de mettre en œuvre ou de faire réaliser.Les commissaires aux comptesLes commissaires aux comptes de la société et de ses filialessont appelés, à l’occasion de leur mission, à prendre connaissancede l’organisation et du fonctionnement des procéduresde contrôle interne en application et, s’il y a lieu, à émettre desrecommandations.Les recommandations conduisent les services et directionsconcernés à l’élaboration et à la mise en œuvre des adaptationset/ou plans d’actions nécessaires.4243