Rapport de gestion du conseil d'administration ... - Groupe Go Sport

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3Tableau des flux sociauxau 31 décembre 2003(en milliers €) 31-12-03 31-12-02 31-12-01RÉSULTAT NET 14 873 12 146 10 050ÉLIMINATION DES CHARGES ET PRODUITS SANS INCIDENCE SUR LA TRÉSORERIEAmortissements et provisions 1 856 2 661 5 427Charges à répartirPlus-values de cessions nettes d’impôt 2MARGE BRUTE D’AUTOFINANCEMENT 16 730 14 807 15 476(Augmentation) diminution des stocks nets(Augmentation) diminution des créances d’exploitation 2 915 78 710 (41 828)Augmentation (diminution) des dettes d’exploitation (3 651) 1 262 (12 494)FLUX NETS DE TRÉSORERIE GÉNÉRÉS PAR L’ACTIVITÉ 15 995 94 779 (38 846)Décaissements provenant de l’acquisition d’immobilisations 587 (7 514) 20 251Encaissements provenant de la cession d’immobilisations 2 5 868 766Incidence des fusions et apports 11 184FLUX NETS DE TRÉSORERIE LIÉS AUX OPÉRATIONS D’INVESTISSEMENT (585) (1 645) (8 301)Dividendes versés aux actionnaires (4 320) (3 857) (3 853)Augmentation (diminution) des capitaux propres 250Émissions d’emprunts 43 5 047 3 834Remboursements d’emprunts (1 649) (1 129) (3 608)FLUX NETS DE TRÉSORERIE LIÉS AUX OPÉRATIONS DE FINANCEMENT (5 927) 61 (3 377)VARIATION DE TRÉSORERIE 9 483 93 195 (50 525)Trésorerie d’ouverture (31 207) (124 402) (73 878)Trésorerie de clôture (21 724) (31 207) (124 402)Pour la première fois, les comptes courants actifs sont inscrits en trésorerie active (conformément à l’avis OEC n° 30 du8 décembre 1997).La trésorerie au 31 décembre 2003 est constituée de :TRÉSORERIE ACTIVE 1 696 19 118Comptes courants actifs 1 674Disponibilités 22 19 118TRÉSORERIE PASSIVE (23 420) (31 226) (124 520)Comptes courants passifs (13 473) (3 661) (39 327)Concours bancaires courants (9 947) (27 565) (85 193)TRÉSORERIE DE CLÔTURE (21 724) (31 207) (124 402)RAPPORT ANNUEL GROUPE GO SPORT
3Annexe aux comptes sociauxau 31 décembre 2003La présente annexe aux comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2003 apporte les élémentsd’informations complémentaires au bilan dont le total s’établit à 151 361 409 € et au compte de résultatqui se solde par un bénéfice de 14 872 860 €.Les éléments d’informations qui ne présentent pas un caractère obligatoire ne sont mentionnés que pourautant qu’ils aient une importance significative. Sauf mention particulière, les données chiffrées sontindiquées en milliers d’euros (K€).Première partie : règles et méthodes comptablesNote 1 - Règles et principes généraux appliquésLes comptes de l’exercice 2003 ont été élaborés et présentésconformément aux principes et méthodes définis par le règlementCRC n° 99-03 du 29 avril 1999 relatif à la réécriture duPlan comptable général.Les conventions suivantes ont notamment été appliquées :• principe de prudence,• continuité de l’exploitation,• permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre.Note 2 - Comparabilité des compteset changements de méthode2.1 Faits marquants de l’exerciceLes premiers contrats de franchise ont été signés au cours del’exercice 2003. L’ouverture des magasins associés à cescontrats est prévue pour l’exercice 2004.2.2 Changements de méthode comptableNéant.2.3 Comparabilité des comptesLes états financiers de la société sont comparables à ceux del’exercice précédent.Note 3 - Méthodes d’évaluationL’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est pratiquéepar référence à la méthode des coûts historiques.3.1 Actif3.1.1 Immobilisations incorporellesConcessions, brevets et marquesCe poste comprend les marques déposées et le coût desdéveloppements informatiques ou des licences de logiciels.La valeur brute correspond au prix d’acquisition majoré desfrais accessoires.3.1.2 Immobilisations corporellesLa valeur brute des immobilisations corporelles correspond soitau prix d’acquisition, soit, pour les biens repris à la suite defusions par voie d’absorption, à leur valeur brute dans les sociétésabsorbées.3.1.3 Amortissement et dépréciation des immobilisationsLes marques non utilisées, comprises dans les immobilisationsincorporelles, sont intégralement provisionnées.L’amortissement linéaire est considéré comme l’amortissementéconomique.L’écart entre les amortissements linéaire et dégressif estconsidéré comme dérogatoire et fait l’objet d’une provisionréglementée.Les principales durées d’amortissement retenues sont lessuivantes :Logiciels1 à 5 ansConstructions20 ansMatériel-outillage3 à 8 ansMobilier-matériel de bureau3 à 10 ansAgencements-aménagements5 à 10 ans3.1.4 Titres de participation et créances rattachéesLes titres de participation comprennent les participationsacquises et reçues par voie d’apport.La quote-part de pertes des filiales est constatée par voie deprovisions constituées d’abord sur les titres détenus, puis surles avances en compte courant et les créances clients et, sibesoin, par dotation d’une provision pour risques et charges.Les dépréciations par voie de provisions sont calculées entenant compte de la quote-part d’actif net réévalué détenue parGroupe Go Sport dans ses filiales ainsi que des événementspostérieurs à la clôture de l’exercice.Les créances rattachées sont constituées de bons de souscriptiond’actions Go Sport.com SAS. Ils sont totalementdépréciés.3.1.5 Autres immobilisations financièresLes autres immobilisations financières incluent essentiellementla valeur d’achat, par la société, de 124 769 actions propres. Cestitres font l’objet d’une dépréciation au 31 décembre 2003 pourramener leur valeur à la moyenne des vingt dernières cotationsde l’exercice.6465
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