Rapport de gestion du conseil d'administration ... - Groupe Go Sport

ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUXNote 13 - Charges et produits financiers2003 2002 2001Produits financiers des participations 4 100(Dotations) reprises sur provisions (1) (219) (2 045) (5 411)Abandons de créances consentis (376)Autres charges financières nettes (730) (842) (1 017)RÉSULTAT FINANCIER 3 151 (3 263) (6 428)(1) Les dotations et reprises financières sur provisions sont constituées des provisions détaillées à la note 7.3.Note 14 - Impôt sur les sociétés14.1 Intégration fiscaleGroupe Go Sport SA est à la tête d’un groupe d’intégration fiscale de huit sociétés :Groupe Go Sport SA35 chemin de Montjean - 94260 FresnesGo Sport International SAS 17 avenue de la Falaise - 38360 SassenageGo Sport France SAS17 avenue de la Falaise - 38360 SassenageSE Delort Sport SARL17 avenue de la Falaise - 38360 SassenageCourir France SAS35 chemin de Montjean - 94260 FresnesGrand Large Sport SAS17 avenue de la Falaise - 38360 SassenageLes Buissières SAS17 avenue de la Falaise - 38360 SassenageGo Sport.com SAS17 avenue de la Falaise - 38360 SassenageGroupe Go Sport SA a enregistré un produit d’impôt sur les résultats de certaines filiales et sous-filiales à hauteur de 102 K€.Le montant des déficits constatés pour l’exercice 2003 s’élève à 1 704 K€ donnant un impôt restituable de 604 K€.Le solde des déficits restituables cumulés au 31 décembre 2003 s’élève à 13 215 K€ donnant un impôt restituable de 4 682 K€.14.2 Ventilation de l’impôtAvant Impôt AprèsimpôtimpôtRésultat courant 22 515 7 234 15 281Résultat exceptionnel (560) (200) (360)Participation (225) (75) (150)Gains nets sur résultats des filiales intégrées (102) 102TOTAL 21 730 6 857 14 873Note 15 - Accroissement ou allègement de la charge fiscale future - Résultat hors évaluationsfiscales dérogatoires15.1 Fiscalité différéeDébut de l’exerciceFin de l’exerciceSource de fiscalité différée Base Impôt Base ImpôtIMPÔTS DIFFÉRÉS À PAYERAmortissements dérogatoires 18 6 2 1TOTAL IMPÔTS DIFFÉRÉS À PAYER 18 6 2 1IMPÔTS PAYÉS D’AVANCEParticipation des salariés 212 75 225 80Provisions pour risques et charges 19 7 87 31Autres charges à payer 38 13 146 52TOTAL IMPÔTS PAYÉS D’AVANCE 269 95 458 162La fiscalité différée au 31 décembre 2003 tient compte de l’incidence des contributions additionnelles d’IS de 3 % et de 3,3 %.7071