Untitled - Jabatan Audit Negara

51.2.1 Kawalan Borang HasilPeraturan Perakaunan Dan Kewangan Perbadanan, Peraturan38(a) telah menetapkan Daftar Borang Hasil yang dikawaldiselenggarakan oleh seorang Pegawai Kanan. Buku resithendaklah diperiksa dan diturunkan tandatangan di belakang helaipertama salinan pejabat sebagai perakuan bahawa siri nomborborang resit berpendua/berpeniga adalah betul. Semakan Auditmendapati arahan ini tidak dipatuhi oleh Perbadanan. Walaupunbegitu, pengeluaran buku resit daripada stok bagi tahun 2003 telahditurunkan tandatangan oleh Pegawai yang mana keluaran itudibuat.51.2.2 Penyelenggaraan Buku TunaiPada tahun 2003, Perbadanan menyelenggarakan Buku TunaiHasil secara berkomputer. Buku Tunai ini telah diselenggaradengan sempurna dan kemas kini. Pemeriksaan terhadap BukuTunai dilakukan oleh 2 pegawai yang bertanggungjawab. MengikutPeraturan Perakaunan Dan Kewangan Perbadanan, Peraturan50(a) dan 51 kutipan hasil hendaklah dibankkan pada hari yangsama atau jika lewat diterima dibankkan pada hari kerja berikutnyadan slip bayar masuk bank hendaklah disemak oleh pegawai yangbertanggungjawab. Bagaimanapun, arahan ini tidak dipatuhi yangmana berlaku kelewatan memasukkan wang ke bank antara 4hingga 8 hari pada bulan Mac hingga Jun 2003. Di samping itu,tiada bukti menunjukkan pemeriksaan telah dibuat terhadap slipbayar masuk bank.51.2.3 Daftar MelDaftar Mel hendaklah diselenggarakan bagi merekod terimaanwang dan dokumen atau barang berharga yang diterima melaluipos seperti yang ditetapkan dalam Peraturan Perakaunan DanKewangan Perbadanan. Semakan Audit mendapati Perbadananada menyelenggarakan daftar tersebut. Walaupun begitu, tiada197