Untitled - Jabatan Audit Negara

More documents

Recommendations

Info

pemantauan terhadap pengurusan kewangan Jabatannya. Kursus dan latihandalam pengurusan kewangan hendaklah diberi kepada pegawai dankakitangan supaya mereka dapat menambah kemahiran dan kefahamanmengenai penyimpanan dan penyelenggaraan rekod kewangan. Selain itu,seorang pegawai perlu ditugaskan bertanggungjawab terhadap pengurusandan kawalan aset supaya pengurusannya dikendalikan mengikut proseduryang ditetapkan.17. PROGRAM ANAK ANGKAT17.1 PENDAHULUANKetua Audit Negara adalah bertanggungjawab untuk mengaudit danmelaporkan pengurusan kewangan Jabatan/ Agensi Kerajaan. Berdasarkankepada pengauditan yang telah dijalankan adalah didapati kelemahan dalampengurusan kewangan Jabatan/ Agensi Kerajaan masih berlaku sungguhpuntelah sering kali ditegur oleh pihak Audit. Sehubungan dengan ini, JabatanAudit Negara telah memutuskan untuk membantu Jabatan/ Agensi berkenaandengan melaksanakan program Anak Angkat. Melalui program Anak Angkatbeberapa Jabatan/ Agensi bermasalah dalam pengurusan kewangan akandipilih untuk diberi bimbingan dan nasihat bagi memantapkan lagi pengurusankewangannya.17.2 OBJEKTIF PROGRAMObjektif program ini adalah untuk membantu Jabatan/ Agensi Negeri dalammeningkatkan tahap pengurusan kewangannya terutamanya berhubungpenyelenggaraan rekod kewangan dan perakaunan.17.3 PELAKSANAAN/PENDEKATANPemilihan Anak Angkat dibuat berdasarkan Jabatan/Agensi yang mempunyaikelemahan dalam pengurusan kewangan yang dikenal pasti melaluipemerhatian Audit yang sering dibangkitkan dan cadangan daripada KetuaJabatan/ Agensi yang menunjukkan inisiatif untuk memperbaiki kelemahan71
pengurusan kewangan Jabatannya. Pada tahun 2003, sebanyak 4 pejabattelah dipilih untuk dijadikan Anak Angkat iaitu 2 Jabatan Negeri, satu BadanBerkanun Negeri dan 1 Pihak Berkuasa Tempatan. Jabatan dan Agensitersebut ialah Jabatan Agama Islam Selangor, Pejabat Daerah Dan TanahGombak, Perbadanan Perpustakaan Awam Selangor dan Majlis Daerah KualaSelangor.17.4 TATACARA PELAKSANAANJabatan/ Agensi yang dipilih dalam Program Anak Angkat dimaklumkanmelalui surat perlantikan rasmi dan satu entrance conference diadakan bagimemberi penjelasan lanjut mengenai program ini. Pihak Audit juga akanmendapatkan pandangan dan maklumbalas Jabatan/Agensi berkenaanmengenai aspek kelemahan yang patut diberi penekanan. Satu perancangandiadakan bagi memastikan program ini dapat dilaksanakan secara sistematikdan mencapai objektifnya. Jadual Lawatan Program Anak Angkat disediakanmeliputi aktiviti Audit, tarikh dan tempoh masa lawatan serta pegawai Audityang terlibat. Seterusnya melalui lawatan pertama, penilaian secaramenyeluruh dibuat terhadap pengurusan kewangan Jabatan/ Agensi yangdipilih untuk mengenal pasti masalah yang dihadapi dan puncanya. Tumpuanakan diberikan kepada kelemahan paling ketara dan punca utama wujudnyamasalah dalam pengurusan kewangan. Kelemahan yang dikenal pastidibincang bersama pihak pengurusan Jabatan/ Agensi denganmencadangkan langkah pembetulan/ pembaikan. Pegawai dan kakitanganjuga diberi bimbingan melaksanakan tugas pengurusan kewangan yang baikselaras dengan peraturan yang ditetapkan. Bagi memastikan langkahpembaikan dan pembetulan diambil secara berterusan, lawatan ke Jabatan/Agensi dibuat sekurang-kurangnya setiap 3 bulan sekali.17.5 KELEMAHAN YANG DIKENAL PASTIHasil lawatan Audit ke Jabatan/ Agensi di bawah program Anak Angkatbeberapa kelemahan telah dikenal pasti seperti berikut:i) Manual Prosedur Kerja dan Fail Meja tidak disediakan;ii) Jawatankuasa Kewangan Dan Akaun belum ditubuhkan;72
Page 3 and 4:
PERKARAMUKA SURATBAHAGIAN IV : BADA
Page 5 and 6:
KATA PENDAHULUANINTISARI LAPORAN1.
Page 7 and 8:
5. Jabatan Audit Negara terus menga
Page 9 and 10:
8. Saya ingin merakamkan ucapan ter
Page 11 and 12:
sekiranya kelemahan yang wujud dapa
Page 13 and 14:
supaya dapat memantau dan membincan
Page 15 and 16:
Pejabat Setiausaha Kerajaan Negeri
Page 17 and 18:
3.1 KEDUDUKAN KEWANGAN KERAJAAN NEG
Page 19 and 20:
Pada pandangan Audit, walaupun kedu
Page 21 and 22:
RM81.25 juta yang merupakan pindaha
Page 23 and 24:
Analisis Audit selanjutnya mendedah
Page 25 and 26:
ini telah membelanjakan sejumlah RM
Page 27 and 28:
3.3.6 Akaun Kena BayarAkaun ini diw
Page 29 and 30:
Butiran tunggakan hasil tahun semas
Page 31 and 32:
dilaksanakan sepenuhnya. Antara pro
Page 33 and 34: BAHAGIAN IIPENGURUSAN KEWANGAN JABA
Page 35 and 36: 8. OBJEKTIF DAN SKOP PENGAUDITANObj
Page 37 and 38: yang berjumlah RM870.53 juta. Antar
Page 39 and 40: 9.2.4 Penyata Penyesuaian HasilArah
Page 41 and 42: kepada Perbendaharaan Negeri. Berda
Page 43 and 44: ketara yang tidak dibelanjakan adal
Page 45 and 46: Audit mendapati Perbendaharaan Nege
Page 47 and 48: Perbendaharaan Negeri tidak menyedi
Page 49 and 50: keseluruhannya adalah baik dan semp
Page 51 and 52: memutuskan untuk menutup dan menyer
Page 53 and 54: diperbaharui mengikut tempoh yang d
Page 55 and 56: sejumlah RM2.01 juta telah diterima
Page 57 and 58: erbaki RM4.69 juta. Semakan Audit m
Page 59 and 60: dibangunkan bagi membolehkan Keraja
Page 61 and 62: terhadap undang-undang dan peratura
Page 63 and 64: diwujudkan oleh Kerajaan Negeri dal
Page 65 and 66: aktiviti pengguna mahupun pencerobo
Page 67 and 68: jangka yang rasmi juga tidak disedi
Page 69 and 70: PENGURUSAN KEWANGAN JABATAN NEGERI1
Page 71 and 72: a. Manual Prosedur Kerja disediakan
Page 73 and 74: Kerajaan serta Daftar Bil tidak dis
Page 75 and 76: menerima deposit iaitu terdiri dari
Page 77 and 78: dikembalikan kepada pegawai bertang
Page 79 and 80: menjalankan pemeriksaan terhadap as
Page 81 and 82: Tatacara pelaksanaan audit presence
Page 83: 16.4.2 Kawalan PerbelanjaanPegawai
Page 87 and 88: iv)kemasukan segera wang kutipan ke
Page 89 and 90: BAHAGIAN IIIAKTIVITI JABATAN DAN KA
Page 91 and 92: memelihara kawasan hutan dengan ter
Page 93 and 94: diambil untuk menghasilkan pengelua
Page 95 and 96: kurnia. Tempoh konsesi yang diberi
Page 97 and 98: 22.2.1 Penentuan Kawasan Pembalakan
Page 99 and 100: ii)Pemberian kawasan secara konsesi
Page 101 and 102: 22.2.5 Catuan Tebangan TahunanMajli
Page 103 and 104: punca yang dikenal pasti yang menye
Page 105 and 106: hektar iaitu 29.4% daripada keluasa
Page 107 and 108: Kilang tersebut ialah 29 buah di Pe
Page 109 and 110: mana turut menjejaskan tempoh penge
Page 111 and 112: PEJABAT SETIAUSAHA KERAJAAN NEGERIP
Page 113 and 114: menggunakan khidmat guaman untuk me
Page 115 and 116: menggariskan arah kerja dan kandung
Page 117 and 118: meminda data, ketepatan dan keselam
Page 119 and 120: 27.2.2 Struktur PengurusanPemeriksa
Page 121 and 122: Setiausaha Kerajaan Negeri Bil. 1 T
Page 123 and 124: perjanjian menyebabkan timbul perca
Page 125 and 126: Pada pandangan Audit, bayaran denda
Page 127 and 128: syarikat telah mengenal pasti 2,511
Page 129 and 130: 27.2.7 Penilaian Prestasi SyarikatM
Page 131 and 132: Pada pendapat Audit, pihak swasta h
Page 133 and 134: Semakan Audit mendapati Pejabat Tan
Page 135 and 136:
ii)Seksyen Penswastaan Dan EkonomiS
Page 137 and 138:
JABATAN KEBAJIKAN MASYARAKATPENGURU
Page 139 and 140:
32.1.2 Kriteria Kelayakan Penerima
Page 141 and 142:
ii)Tempoh Kelulusan PermohonanPiaga
Page 143 and 144:
i) Bantuan LatihanBantuan kepada be
Page 145 and 146:
pembahagian kepada beberapa kawasan
Page 147 and 148:
i) Pejabat Kebajikan Masyarakat Dae
Page 149 and 150:
ii)Siasatan PermohonanMenurut Piaga
Page 151 and 152:
supaya selaras dengan taraf hidup p
Page 153 and 154:
pegawai polis yang turut serta. Pih
Page 155 and 156:
Jadual 24Perbandingan Kes Bantuan A
Page 157 and 158:
Pihak Audit berpendapat jika pendek
Page 159 and 160:
keadaan stor di Daerah Sabak Bernam
Page 161 and 162:
erebut dan berkumpul di hadapan kau
Page 163 and 164:
Pada pandangan Audit, Jabatan telah
Page 165 and 166:
JABATAN PERKHIDMATAN HAIWANPROJEK T
Page 167 and 168:
Semakan Audit terhadap beberapa asp
Page 169 and 170:
seekor sebelum dijual kepada Integr
Page 171 and 172:
import ayam dari luar negara telah
Page 173 and 174:
oleh Jabatan. Pemilihan penternak b
Page 175 and 176:
mengenainya. Selain Jabatan, pihak
Page 177 and 178:
pihak kontraktor yang terlibat dala
Page 179 and 180:
Pada pendapat Audit, Jabatan tidak
Page 181 and 182:
ujukan. Kesukaran mengenal pasti ko
Page 183 and 184:
kepada penternakan secara komersial
Page 185 and 186:
41. KEDUDUKAN PENYERAHAN PENYATA KE
Page 187 and 188:
BilJadual 27 (a)Prestasi Kewangan B
Page 189 and 190:
7%. Kedudukan tunggakan cukai taksi
Page 191 and 192:
46. OBJEKTIF DAN SKOP PENGAUDITANOb
Page 193 and 194:
33 jawatan kontrak. Daripada jumlah
Page 195 and 196:
Walaupun begitu, pihak Audit mendap
Page 197 and 198:
ual dengan pegawai bertanggungjawab
Page 199 and 200:
47.3.3 Inden KerjaInden kerja dikel
Page 201 and 202:
Kewangan akan dipulangkan kepada Ja
Page 203 and 204:
47.6 PENGURUSAN ASET DAN INVENTORIM
Page 205 and 206:
adalah didapati 11 kenderaan terdir
Page 207 and 208:
51. PENEMUAN AUDIT51.1 KAWALAN PENG
Page 209 and 210:
Perbadanan tidak mewujudkan Jawatan
Page 211 and 212:
ukti menunjukkan ianya telah disema
Page 213 and 214:
pada setiap bulan. Penyata penyesua
Page 215 and 216:
tinggi dan aktif maka adalah wajar
Page 217 and 218:
51.5 PENGURUSAN PINJAMANPada tahun
Page 219 and 220:
Perbadanan ada membiayai projek pem
Page 221 and 222:
ii)Pinjaman KomputerPekeliling Perb
Page 223 and 224:
51.7.4 Pengurusan KenderaanPerbadan
Page 225 and 226:
PERBADANAN KEMAJUAN NEGERI SELANGOR
Page 227 and 228:
merealisasikan dasar setinggan sifa
Page 229 and 230:
Jadual 30Rancangan Pembinaan Rumah
Page 231 and 232:
56.1.7 Penetapan Harga RumahMelalui
Page 233 and 234:
RM2,500 sebulan dan belum memiliki
Page 235 and 236:
semula setinggan Kerajaan Negeri ke
Page 237 and 238:
kontrak bagi 8 projek perumahan ter
Page 239 and 240:
Foto 5 adalah contoh projek yang si
Page 241 and 242:
pada akhir tahun 2004 dan projek pe
Page 243 and 244:
Semakan Audit mendapati kos pembina
Page 245 and 246:
disediakan adalah mengikut standard
Page 247 and 248:
asas. Sebagai Agensi pembangunan ya
Page 249 and 250:
56.3.1 Jawatankuasa Pemantauan Seti
Page 251 and 252:
MAJLIS PERBANDARAN PETALING JAYAPRO
Page 253 and 254:
atau Jawatankuasa yang terlibat sec
Page 255 and 256:
agi setiap PKIT merangkumi perabot,
Page 257 and 258:
pengubahsuaian bangunan berjumlah R
Page 260 and 261:
Foto 6Sambutan Yang Menggalakan Di
Page 262 and 263:
membayar bil penggunaan internet da
Page 264 and 265:
pagi hingga 4 petang. Akhirnya sele
Page 266 and 267:
BilJadual 34Kedudukan PKIT Setakat
Page 268 and 269:
memberi kemudahan pembelajaran alte
Page 270 and 271:
Bahagian ini tidak mengadakan lawat
Page 272 and 273:
BAHAGIAN VPERKARA AM63. PENDAHULUAN
Page 274 and 275:
64.2 AKTIVTI PEJABAT DAN KAJIAN KHA
Page 276 and 277:
melaksanakan sesuatu projek serta p
Page 278 and 279:
64.2.6 MAJLIS PERBANDARAN SUBANG JA
Page 280 and 281:
Kedududkan Masa KiniPihak berkuasa
Page 282 and 283:
Kedudukan Masa KiniPerkara ini masi
Page 284 and 285:
Tarikh Jabatan/Agensi PerkaraLapora
Page 286:
Lampiran ISIJIL KETUA AUDIT NEGARAM
Page 291 and 292:
Lampiran IVPensijilan Penyata Kewan
Page 293:
Lampiran VKedudukan Pembentangan Pe
show all

Untitled - Jabatan Audit Negara

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?