Untitled - Jabatan Audit Negara

Audit mendapati Perbendaharaan Negeri telah mematuhiarahan tersebut. Sebagai satu kawalan terhadap cek yangbelum digunakan, satu daftar untuknya telah disediakan.Adalah didapati daftar tersebut telah diselenggarakan dengansempurna dan kemas kini. Semua terimaan dan keluaran cekjuga telah disemak oleh pegawai yang bertanggungjawab.Semakan Audit juga mendapati cek yang telah ditandatanganitetapi belum dipos, dikawal dan disimpan dengan baik.iii)Kawalan Cek BatalCek batal adalah cek bayaran yang dikeluarkan olehPerbendaharaan Negeri yang tidak dapat ditunaikan olehpenerima kerana terdapat kesilapan tertentu seperti kesilapanejaan nama, nombor kad pengenalan dan catatan jumlah cekbayaran. Selain itu, cek batal juga berlaku sekiranya cek tidakditunaikan selepas tamat tempoh lakunya. PerbendaharaanNegeri menyelenggarakan satu daftar bagi merekod cek batal.Semakan Audit mendapati 2,450 cek batal bagi tempoh bulanApril hingga Disember 2003 telah diganti semula. Tempohpenggantian cek adalah antara 1 hari hingga 1 bulan.iv)Perbelanjaan Tidak DiakaunkanPerbendaharaan Negeri telah membuat pembayaran melaluidraf bank untuk perbelanjaan di luar negara manakalapemindahan telegrafik pula adalah untuk perbelanjaan dalamnegara yang memerlukan pembayaran segera. Pihak Auditmendapati sehingga bulan Disember 2003, pembelian bankdraf dan pemindahan telegrafik berjumlah RM1.71 juta tidakdiakaunkan dalam Buku Tunai Perbendaharaan Negeri.Jumlah ini termasuk RM102,447 bagi tahun 1992 hingga 1993,RM1.68 juta bagi tahun 1995 hingga 2001 dan RM24,370 bagitahun 2003. Perkara ini berlaku kerana pada tahun berkenaanpengeluaran bank draf dan pemindahan telegrafik tidak disertaidengan baucar bayaran. Perkara ini telah dibangkitkan dalamLaporan Audit Tahun 2002 dan pihak Perbendaharaan Negeri32