Bilancio Gruppo Marcolin 2007.pdf

Marcolin S.p.A.
34. IMPOSTE
Relativamente alle imposte correnti il carico fi scale è stato determinato sulla base dell’imponibile derivante dal risultato
dell’esercizio, tenendo conto del parziale utilizzo, ai fi ni IRES, delle perdite fi scali pregresse ed applicando le aliquote nominali
vigenti. L’utilizzo delle perdite fi scali ha inoltre comportato la riduzione del saldo del credito per imposte anticipate
iscritte nel precedente esercizio.
In allegato vengono esposti il prospetto di riconciliazione dell’onere fi scale ed il dettaglio della fi scalità differita ed anticipata.
IRES (euro migliaia) 31.12.2006 31.12.2007
Risultato d’esercizio ante imposte (8.743) 322
Onere fi scale teorico 33,00% 0 106
Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi 0 (1.052)
Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi 1.963 8.490
Annullamento differenze temporanee sorte in esercizi precedenti (5.094) (2.278)
Differenze permanenti che non si annulleranno negli esercizi successivi 13.010 (2.306)
Totale differenze 9.879 2.854
- redditi esenti - -
- perdite esercizi precedenti (1.136) (2.757)
Reddito imponibile 0 418
Imposte correnti sul reddito d’esercizio 33,00% 0 138
Aliquota effettiva IRES 0,00% 42,91%
IRAP (euro migliaia) 31.12.2006 31.12.2007
Differenza tra valore e costi della produzione (escluse voci non rilevanti) 23.217 27.136
Riclassifi ca voci di bilancio 43 (186)
Deduzioni per lavoro dipendente (358) (6.029)
Imponibile fi scale teorico 22.902 20.921
Onere fi scale teorico 4,25% 973 889
Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi 0 (284)
Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi 1.174 1.978
Annullamento differenze temporanee sorte in esercizi precedenti (1.735) 356
Differenze permanenti che non si annulleranno negli esercizi successivi 2.848 1.807
Totale differenze 2.287 3.858
Imponibile fi scale 25.189 24.779
Imposte correnti 4,25% 1.071 1.053
Incidenza onere fi scale effettivo 4,67% 5,03%
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