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<strong>Bilancio</strong> d’esercizio al 31 dicembre 2007<br />
126<br />
Imposte differite attive/passive (euro migliaia) 2007 2006<br />
Perdite fi scali portate a nuovo Perdite fi scali riportabili 898<br />
Svalutazione crediti tassato Attività correnti 420 464<br />
Altre svalutazioni e accantonamenti Accantonamento fondi 1.398 1.027<br />
Perdite su cambi netti di natura valutativa Passività correnti 95 147<br />
Accantonamento FISC Passività correnti 141 44<br />
Svalutazioni partecipazioni e titoli Attività non correnti 738<br />
Redditi tassati per CFC Attività correnti 104 118<br />
Fair Value terreni e fabbricati Attività non correnti 2<br />
Contributi e compensi per cassa Attività correnti 35 11<br />
Rappresentanza Attività correnti 118 121<br />
Ammortamento R&D e Imp & Ampl Attività non correnti 72 118<br />
Differite attive 2.383 3.688<br />
Utili su cambi netti di natura valutativa Attività correnti (41) (37)<br />
Rivalutazioni Attività non correnti (47) (56)<br />
Ammortamenti anticipati Attività non correnti (420) (603)<br />
Contributi e liberalità Attività correnti (9) (11)<br />
Fair Value terreni e fabbricati Attività non correnti (1.483) (1.521)<br />
Attualizzazione tfr Passività non correnti (193) (33)<br />
Attualizzazione f.i.s.c. Passività correnti (33) (31)<br />
Effetti IAS 17 Attività non correnti (279)<br />
Differite passive (2.226) (2.571)<br />
Imposte differite nette 157 1.118<br />
Effetti derivanti dalla modifi ca delle aliquote fi scali<br />
Differite attive (307)<br />
Differite passive 308<br />
Effetto netto 1<br />
35. RISULTATO PER AZIONE<br />
Si rinvia alla tabella indicata nel bilancio consolidato.<br />
36. STRUMENTI FINANZIARI PER CATEGORIA<br />
Gli strumenti fi nanziari sono esposti per classi omogenee nella tabella seguente in cui si evidenzia il fair value ai sensi dello<br />
IFRS 7.<br />
Per la valutazione del fair value dei fi nanziamenti passivi, sono stati stimati i cash fl ow futuri sulla base dei tassi forward<br />
impliciti nella curva dei tassi d’interesse a fi ne esercizio e, per il calcolo della cedola in corso, dell’ultimo fi xing disponibile<br />
dell’Euribor.<br />
I valori così calcolati sono stati attualizzati in base ai fattori di sconto relativi alle diverse scadenze dei cash fl ow di cui sopra.<br />
I derivati utilizzati sono OTC (over the counter) e pertanto non dispongono di un prezzo pubblico formatosi su mercati di<br />
contrattazione. Per la valutazione di tali derivati sono stati utilizzati rispettivamente modelli di discounted cash fl ow e modelli<br />
di Black & Scholes, per gli interest rate swap e per i Cap e Floor, alimentati con dati di input pubblicati da Bloomberg.
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