Raadsonderzoek 'De Coligny' - Gemeente Katwijk

De Raad heeft naast het oorspronkelijke krediet van € 7.747.887 een eerste aanvullend kredietbeschikbaar gesteld van € 500.000 en vervolgens een tweede van € 415.500. Het projectkrediet zoudaarmee ongeveer € 8.663.387 bedragen. Echter, uit de gesprekken en de documentatie blijkt dathet projectbudget ook nog een extra aanvulling kent van € 47.100. Deze verhoging van het kredietmet € 47.100 is gebaseerd op de 2 e kwartaalrapportage van 2011; In deze rapportage werden debegrote bedragen € 2.983.450 vergeleken met de werkelijk op dat krediet geboekte kosten €3.030.731; Het op dat moment aanwezige nadelige verschil van ongeveer € 47.100 werd door FPOtoegevoegd aan het krediet. De financiële administratie gaat voor dit project derhalve uit van eentotaal beschikbaar budget van € 8.710.487.Als we kijken naar de werkelijke besteding binnen het project, dan ziet dat er globaal (afgerondecijfers en nog niet op basis van eindafrekening tussen partijen) als volgt uit:geraamde uitgavenwerkelijke kosten gemeenteactiveren obv 40 jaar afschrijvingaanneemsom € 6.420.050aanneemsom (afgerond) € 7.500.0004% onvoorzien € 300.0004% onvoorzien in aanneemsomdirectiekosten € 479.837directiekosten € 940.000afdracht RIS/BSV/Bovenwijks € 63.000afdracht RIS/BSV/Bovenwijks € 63.000rentelasten+boekwaarde huidig opstal € 85.000rentelasten+boekwaarde huidig opstal niet besteedactiveren obv 15 jaar afschrijvinginboedel € 250.000inboedel in aanneemsomexploitatielastentijdelijke huisvesting wijkcentrum € 150.000tijdelijke huisvesting wijkcentrum via MaZatotale kostenraming € 7.747.887totale werkelijke projectkosten € 8.503.000aanvullende kosten ten laste van projectbudget (in aanvullende kredietaanvraag)tegenvallende opbrengst Commandeurslaan € 100.000aanvullende kosten die eigenlijk ten laste van projectbudget zouden moeten komen (niet in aanvullende kredietaanvragen)tijdelijke huisvesting wijkcentrum via exploitatierekening MaZa € 150.000rentelasten+boekwaarde huidige opstal via exploitatierekening (MaZa) € 85.000totale werkelijke kosten € 8.838.000Tabel 2: Weergave werkelijke kosten (afgeronde bedragen) ten opzichte van geraamde kosten gemeenteDe totale werkelijke projectkosten bedragen ruim € 8,5 miljoen (tabel 2). Echter, de vergelijkingmet het geraamde bedrag gaat niet helemaal op: de rentelast en afschrijving huidige opstal is nietop dit project geboekt, omdat de vertraging in het project de afschrijving van de opstal al tot nulhad gereduceerd. Hier is vanuit gesprekken en stukken geen antwoord op te vinden. Dat betekentechter niet dat deze kosten niet zijn gemaakt. Immers afschrijving en rentekosten lopen in principegewoon door tenzij er sprake is van vervroegde afschrijving. Een tweede punt van aandacht bij devergelijking is de kosten voor tijdelijke huisvesting (wijkcentrum). Deze kosten zijn wel gemaakt,maar direct op de exploitatielasten van MaZa geboekt, zonder dat dit tot afboeking van hetprojectkrediet heeft geleid. Een derde punt van aandacht is dat de beoogde grondopbrengst van deCommandeurslaan, onderdeel van het dekkingsvoorstel van het oorspronkelijk kredietbesluit,ongeveer € 100.000 lager is uitgevallen. Dit gaat wel ten laste van de dekking voor hetprojectbudget en is ook meegenomen in de berekening ten behoeve van de tweede aanvullendekredietaanvraag.10/42