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Capítulo 4 • Programação e Execução Orçamentária e Financeira 119
CAPÍTULO 4
Programação e Execução Orçamentária e Financeira
Fonte de Recursos
A principal fonte de recursos do Sescoop é a contribuição social em percentual de 2,5%, incidente
sobre as folhas de pagamento das cooperativas.
A distribuição orçamentária da contribuição social está prevista em Regimento Interno e obedece
a seguinte diretriz:
• 10% (dez por cento) são destinados ao custeio e à aplicação na Unidade nacional do Sescoop;
• 2% (dois por cento) do orçamento é enviado à Organização das Cooperativas Brasileiras (OCB)
a título de taxa de administração pela utilização de sua estrutura institucional, de representação,
de informação e de logística disponível no Sistema OCB/OCEs.
• 20% (vinte por cento) irão compor o Fundo Solidário de Desenvolvimento Cooperativo
(Fundecoop), administrado pela Unidade nacional, conforme resolução do Conselho Nacional
do Sescoop.
• 68% (sessenta e oito por cento) são aplicados diretamente pelas Unidades estaduais ou regionais,
nas atividades relativas aos objetivos fins, despesas de caráter geral e investimentos necessários
para atingir seus objetivos, conforme normas definidas pelo Conselho Nacional do Sescoop.
4.1 Receitas
Em 2012, para a realização do plano de trabalho/orçamento aprovado para o exercício, a Unidade
Nacional do Sescoop contou efetivamente com recursos oriundos da contribuição social, principal
fonte de custeio da programação do Sistema, conforme quadro abaixo:
RUBRICAS
Tabela 11 – Receitas Unidade Nacional
RECEITAS
Prevista
Realizada
R$ Participação % R$ Participação %
Variação %
Contribuições 65.335.681,00 83,59 68.051.742,80 89,15 104,16
Financeiras 5.510.200,00 7,05 7.262.809,54 9,51 131,81
Serviços - - - - -
Outras Receitas 7.316.757,00 9,36 1.018.126,61 1,33 13,91
Total 78.162.638,00 100,00 76.332.678,95 100,00 97,66
Fonte: Assessoria de Planejamento (Asplan) e Sistema Zeus.
A gestão orçamentária e o planejamento institucional da unidade nacional do Sescoop têm por
finalidade contribuir para a transparência e o aperfeiçoamento das práticas de governança corporativa.
O total das receitas previstas para o ano de 2012 foi de R$ 78.162.638,00 e sua execução foi de R$
76.332.678,95, resultando em 97,66 de realização.
Em relação a 2011, houve um incremento de 17,94% na receita (contribuições) correspondente a
R$ 10.353.799,98, conforme demonstrado a seguir: