Årsredovisning med hållbarhetsredovisning 2012 - Lantmännen

Årsredovisning 2012
NOTER TILL
LANTMÄNNENKONCERNEN
fortsättning not 11
Årets effektiva skattekostnad har ökat något som en följd av under året uppkomna
ej aktiverade underskottsavdrag samt av omvärdering av tidigare aktiverat
underskott. Effekten av ändrad skattesats i Sverige och Storbritannien har endast
haft marginell påverkan.
Insatsutdelning, återbäring och efterlikvid redovisas inte över resultaträkningen
enligt IFRS, men är skattemässigt avdragsgilla enligt särskilda skatteregler för
ekonomiska föreningar och minskar den effektiva skattekostnaden.
Uppskjuten skattefordran/skatteskuld 2012 2011
Uppskjuten Uppskjuten Uppskjuten Uppskjuten
MSEK skattefordran skatteskuld Netto skattefordran skatteskuld Netto
Byggnader och mark 64 94 –30 65 109 –44
Maskiner och inventarier 115 312 –197 96 319 –223
Immateriella tillgångar - 118 –118 - 164 –164
Kundfordringar 5 - 5 7 - 7
Pensionsavsättningar 104 - 104 96 - 96
Övriga avsättningar 34 - 34 50 - 50
Underskottsavdrag 243 - 243 300 - 300
Övrigt 138 87 51 128 65 63
Summa 703 611 92 742 657 85
Kvittning av fordringar/skulder –486 –486 0 –510 –510 0
Summa, netto uppskjuten skattefordran 217 125 92 232 147 85
Uppskjutna skattefordringar och uppskjutna skatteskulder som avser samma skattemyndighet har kvittats mot varandra.
Förändring av uppskjuten skatt i temporära skillnader och underskottsavdrag 2012
Redovisat Redovisat Förändringar Belopp
Belopp vid över resultat- mot övrigt vid förvärv/ Omklassi- Omräknings- vid 2012
MSEK årets ingång räkningen totalresultat avyttring av företag ficering differenser års utgång
Byggnader och mark –44 11 - - 3 - –30
Maskiner och inventarier –223 38 - - –12 - –197
Immateriella tillgångar –164 0 - - 44 2 –118
Kundfordringar 7 –2 - - 0 - 5
Pensionsavsättningar 96 –38 46 - 0 - 104
Övriga avsättningar 50 –7 - - –9 - 34
Underskottsavdrag 300 –48 - - –7 –2 243
Övrigt 63 8 13 - –29 –4 51
Summa 85 –38 59 - –10 –4 92
Förändring av uppskjuten skatt i temporära skillnader och underskottsavdrag 2011
Redovisat Redovisat Förändringar Belopp
Belopp vid över resultat- mot övrigt vid förvärv/ Omklassi- Omräknings- vid 2011
MSEK årets ingång räkningen totalresultat avyttring av företag ficering 1) differenser års utgång
Byggnader och mark –54 13 - 2 –8 3 –44
Maskiner och inventarier –247 –15 - - 39 - –223
Immateriella tillgångar –104 –9 - - –51 - –164
Kundfordringar 10 –5 - - 3 –1 7
Pensionsavsättningar 92 –35 40 - - –1 96
Övriga avsättningar 71 –4 - - –21 4 50
Underskottsavdrag 329 –30 - - - 1 300
Övrigt 34 54 –13 - –5 –7 63
Summa 131 –31 27 2 –43 –1 85
1) Merparten av omklassificeringarna härrör från slutlig förvärvsbalans i Könicke Baumaschinen.
102 Lantmännens Årsredovisning 2012
Skatteposter som redovisats via övrigt totalresultat mot eget kapital
MSEK
Uppskjuten skatt redovisad i övrigt totalresultat
Aktuariella vinster och förluster i
2012 2011
förmånsbaserade pensionsplaner 46 40
Kassaflödessäkringar 16 –10
Finansiella tillgångar som kan säljas –3 –3
Summa
Aktuell skatt redovisad i årets resultat
59 27
Aktuell skatt i säkring av nettoinvesteringar –43 –1
Summa skatteeffekter i övrigt totalresultat 16 26