Årsredovisning med hållbarhetsredovisning 2012 - Lantmännen
Årsredovisning med hållbarhetsredovisning 2012 - Lantmännen
Årsredovisning med hållbarhetsredovisning 2012 - Lantmännen
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
<strong>2012</strong> Styrelsens rapport om intern kontroll<br />
Intern<br />
avseende finansiell rapportering<br />
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för intern kontroll<br />
regleras i den svenska lagen om ekonomiska föreningar.<br />
Styrelsens ansvar regleras även i svensk kod för styrning av<br />
lantbrukskooperativa föreningar och föreningsföretag (Föreningskoden).<br />
Enligt Föreningskoden ska styrelsen avge rapport<br />
över hur väl den interna kontrollen avseende finansiell rapportering<br />
fungerat under det senaste räkenskapsåret. Som framgår<br />
under avsnittet Föreningsstyrningsrapport på sid 126 har <strong>Lantmännen</strong>s<br />
styrelse valt att endast uttala sig om hur den interna<br />
kontrollen organiserats.<br />
Nedan följer en beskrivning av de viktigaste inslagen i föreningens<br />
system för internkontroll och riskhantering avseende<br />
den finansiella rapporteringen.<br />
Internkontroll avseende den finansiella rapporteringen är<br />
en process som involverar koncernens styrelse, revisionsutskottet,<br />
vd, ledning och övriga <strong>med</strong>arbetare och som utformats för<br />
att ge en försäkran om tillförlitligheten i den finansiella rapporteringen.<br />
Den interna kontrollens övergripande syfte är att<br />
skydda ägarnas investeringar och föreningens tillgångar.<br />
Kontrollmiljön utgör basen för den interna kontrollen<br />
och innefattar de värderingar och den etik som <strong>Lantmännen</strong>koncernen<br />
kommunicerar och verkar utifrån samt koncernens<br />
organisationsstruktur, ledarskap, beslutsvägar, befogenheter,<br />
ansvar samt den kompetens som <strong>med</strong>arbetarna besitter. Andra<br />
viktiga områden i <strong>Lantmännen</strong>s interna kontroll är kommunikation<br />
och information samt uppföljning.<br />
<strong>Lantmännen</strong>koncernens värderingar utgör ett långsiktigt<br />
åtagande kopplat till uppdrag och affärsidé, mål och strategier<br />
som vägleder <strong>med</strong>arbetarna i den dagliga verksamheten.<br />
Koncernen har som ambition att ”ansvar från jord till bord”<br />
ska genomsyra samtliga handlingar, både internt och externt.<br />
Under 2008 upprättade, fastställde och kommunicerade<br />
styrelsen en uppförandekod för koncernen. Under 2011 har<br />
implementeringen fortsatt <strong>med</strong> omfattande utbildningsinsatser<br />
för att säkerställa att samtliga <strong>med</strong>arbetare och övriga som<br />
omfattas av uppförandekoden, till exempel leverantörer, tar<br />
del av denna och förstår den. Under <strong>2012</strong> har uppförandekoden<br />
ytterligare konkretiserats i den antikorruptionspolicy<br />
som styrelsen antagit och uppdragit åt vd att implementera i<br />
koncernen.<br />
Styrelsen har det övergripande ansvaret för den interna<br />
kontrollen avseende den finansiella rapporteringen. Styrelsen<br />
har fastställt en skriftlig arbetsordning som klargör styrelsens<br />
ansvar och som reglerar styrelsens och dess utskotts inbördes<br />
arbetsfördelning. Ett revisionsutskott finns som löpande rapporterar<br />
till styrelsen. Styrelsen antog under året en ny attest<br />
och delegeringsinstruktion för koncernen.<br />
I <strong>Lantmännen</strong> arbetas det kontinuerligt <strong>med</strong> att säkerställa<br />
rätt kompetens på nyckelpositioner såväl för de gemensamma<br />
funktionerna som inom de olika divisionerna. Utöver detta<br />
finns policyer för viktiga områden som definierar ansvar och<br />
befogenheter samt riktlinjer för tillvägagångssätt. Policyer finns<br />
tillgängliga på <strong>Lantmännen</strong>s intranät. För den finansiella rapporteringen<br />
finns även upprättat en ekonomihandbok.<br />
Uppföljning för att säkerställa effektiviteten i den interna<br />
kontrollen avseende den finansiella rapporteringen görs regelbundet.<br />
Uppföljningen inbegriper såväl analys av löpande<br />
finansiella rapporter mot historik, budget och prognos som<br />
uppföljning av rapporterade aktiviteter. Uppföljning görs på<br />
bolagsnivå, affärsområdesnivå, divisionsnivå samt koncernnivå.<br />
<strong>Lantmännen</strong>s <strong>Årsredovisning</strong> <strong>2012</strong><br />
131<br />
kontroll
Change language