Årsredovisning med hållbarhetsredovisning 2012 - Lantmännen
Årsredovisning med hållbarhetsredovisning 2012 - Lantmännen
Årsredovisning med hållbarhetsredovisning 2012 - Lantmännen
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
<strong>Årsredovisning</strong> <strong>2012</strong><br />
NOTER TILL<br />
MODERFÖRETAGET<br />
NOT 37 RESULTAT FRÅN ÖVRIGA VÄRDEPAPPER OCH FORDRINGAR SOM<br />
ÄR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR<br />
I MSEK <strong>2012</strong> 2011<br />
Utdelning 10 4<br />
Realisationsresultat vid avyttring av andelar 3 19<br />
Nedskrivningar –5 -<br />
Övrigt 1 –1<br />
Summa 9 22<br />
Utdelning har erhållits huvudsakligen på aktier i Swedbank AB och Copenhagen<br />
Malmö Port AB.<br />
Realisationsresultat vid avyttring av andelar avser främst Cloetta. Nedskrivningar<br />
avser Biotain AB.<br />
Under Övrigt redovisas resultat från andelar i Accent Equity 2003 KB.<br />
NOT 38 VALUTAKURSDIFFERENSER SOM PÅVERKAT RESULTATET<br />
I<br />
MSEK<br />
valutakursdifferenser som påverkat<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
rörelseresultatet 63 –38<br />
valutakursdifferenser på finansiella poster 1) 251 -<br />
Summa 314 –38<br />
1)<br />
Redovisade i Räntekostnader och liknande resultatposter i resultaträkningen.<br />
valutakursdifferensen på finansiella poster avser till största delen valutavinst<br />
vid återbetalning av aktiekapital från <strong>Lantmännen</strong> Finance Ireland samt att den<br />
svenska kronan stärkts mot andra valutor under <strong>2012</strong>.<br />
NOT 39 I SKATTER<br />
Skatt på årets resultat<br />
MSEK <strong>2012</strong> 2011<br />
Aktuell skattekostnad (–) / skatteintäkt (+)<br />
Periodens skattekostnad/intäkt - -<br />
Summa aktuell skatt 0 0<br />
Uppskjuten skattekostnad (–) / skatteintäkt (+)<br />
Uppskjuten skatt avseende förändring i temporära<br />
skillnader<br />
Uppskjuten skatt till följd av förändringar av<br />
–11 –11<br />
skattesatser och ändrade skatteregler<br />
Uppskjuten skatteintäkt i under året aktiverat<br />
–21 -<br />
underskottsavdrag<br />
Uppskjuten skattekostnad till följd av utnyttjande<br />
- 33<br />
av tidigare aktiverat underskottsavdrag –3 –13<br />
Summa uppskjuten skatt –35 9<br />
Summa redovisad skattekostnad –35 9<br />
118 <strong>Lantmännen</strong>s <strong>Årsredovisning</strong> <strong>2012</strong><br />
fortsättning not 39<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Avstämning av effektiv skatt Procent MSEK Procent MSEK<br />
Resultat före skatt<br />
Förväntad skatt enligt gällande<br />
881 519<br />
svensk skattesats 26,3 % –232 26,3 % –136<br />
Ej avdragsgilla kostnader 3 % –23 4 % –19<br />
Nedskrivning av aktier 0 % - 9 % –48<br />
Skattefria realisationsresultat 0 % –3 –1 % 5<br />
Skattefri utdelning<br />
Skattemässigt avdragsgill<br />
–22 % 197 –37 % 194<br />
insatsutdelning<br />
Effekt av ändrade skattesatser<br />
–3 % 23 –4 % 22<br />
och skatteregler 2 % –21 0 % -<br />
Övrigt –3 % 24 2 % –9<br />
Redovisad effektiv skatt 4 % –35 –2 % 9<br />
Uppskjuten skattefordran/skatteskuld<br />
MSEK <strong>2012</strong> 2011<br />
Byggnader och mark –2 –5<br />
Övriga avsättningar 15 30<br />
Underskottsavdrag 94 117<br />
Summa, netto uppskjuten skattefordran 107 142<br />
Förändring av uppskjuten skatt i temporära skillnader<br />
och underskottsavdrag <strong>2012</strong><br />
Belopp Redovisat Belopp<br />
vid årets över resultat- vid årets<br />
MSEK ingång räkningen utgång<br />
Byggnader och mark –5 3 –2<br />
Övriga avsättningar 30 –15 15<br />
Underskottsavdrag 117 –23 94<br />
Summa 142 –35 107<br />
Underskottsavdrag<br />
vid utgången av året fanns underskottsavdrag på 429 MSEK (444), som i sin<br />
helhet beaktats vid beräkning av uppskjuten skattefordran.<br />
NOT 40 IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR<br />
I<br />
Patent, licenser<br />
Balanserade<br />
utvecklingsoch<br />
varumärken kostnader<br />
MSEK <strong>2012</strong> 2011 <strong>2012</strong> 2011<br />
Ackumulerade anskaffningsvärden 262 262 148 105<br />
Ackumulerade avskrivningar –139 –127 –61 –46<br />
Bokfört värde 123 135 87 59<br />
Bokfört värde vid årets början 135 147 59 18<br />
Investeringar - - 42 42<br />
Årets avskrivning enligt plan –12 –12 –15 –12<br />
Omklassificering - - 1 11<br />
Bokfört värde 123 135 87 59