Årsredovisning med hållbarhetsredovisning 2012 - Lantmännen
Årsredovisning med hållbarhetsredovisning 2012 - Lantmännen
Årsredovisning med hållbarhetsredovisning 2012 - Lantmännen
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Finansiell översikt och fakta<br />
Så läser du kassaflödesanalysen<br />
Kassaflödesanalysen visar årets in- och<br />
utbetalningar och är en specifikation<br />
över posten likvida <strong>med</strong>el i balansräkningen.<br />
Likvida <strong>med</strong>el är lika <strong>med</strong> den<br />
kortsiktiga betalningsförmågan – helt<br />
enkelt hur mycket pengar det finns<br />
tillgängliga för utbetalningar.<br />
Löpande verksamhet<br />
Löpande verksamhet är årets resultat (enligt<br />
resultaträkningen) justerat för poster som<br />
inte är in- eller utbetalningar utan bokföringsmässiga<br />
kostnader. Exempelvis innebär<br />
en realisationsförlust lägre resultat men är<br />
ingen utbetalning. Man drar även av under<br />
året betald inkomstskatt.<br />
Justeringar görs även för förändringar<br />
i varulager, kortfristiga fordringar (främst<br />
kundfordringar) och kortfristiga skulder<br />
(främst leverantörsskulder).<br />
Investeringsverksamhet<br />
Investeringsverksamheten visar utbetalningar<br />
till olika investeringar och inbetalningar<br />
från försäljningar av verksamheter, anläggningstillgångar<br />
eller finansiella placeringar.<br />
Skillnaden mot resultaträkningen är att hela<br />
årets utbetalningar för en investering syns.<br />
I resultaträkningen är till exempel köp av ett<br />
företag ingen kostnad, och för en anläggning<br />
delar man upp kostnaden i enlighet <strong>med</strong> hur<br />
många år man räknar <strong>med</strong> att använda den.<br />
Finansieringsverksamhet<br />
Finansieringsverksamheter visar hur man<br />
har finansierat verksamheten och investeringarna<br />
om kassaflödet från årets löpande<br />
verksamhet inte är tillräcklig. Det visar även<br />
utbetalningar till de som finansierat verksamheten,<br />
till exempel utdelning till ägare<br />
eller amortering av lån.<br />
För koncernens kassaflödesanalys i förvaltningsberättelsen, se sid 80.<br />
142 <strong>Lantmännen</strong>s <strong>Årsredovisning</strong> <strong>2012</strong><br />
Koncernens kassaflödesanalys<br />
MSEK <strong>2012</strong> 2011<br />
DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN<br />
Resultat efter finansiella poster 503 867<br />
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 1) 972 894<br />
1 475 1 761<br />
Betald skatt –117 –106<br />
Kassaflöde från den löpande verksamheten före<br />
förändring av rörelsekapital 1 358 1 655<br />
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital<br />
Förändring av varulager –479 –285<br />
Förändring av rörelsefordringar –52 –124<br />
Förändring av rörelseskulder 156 –231<br />
–375 –640<br />
Kassaflöde från den löpande verksamheten<br />
INVESTERINGSVERKSAMHETEN<br />
983 1 015<br />
Förvärv av verksamheter 0 0<br />
Avyttringar av verksamheter 0 0<br />
Investering i materiella anläggningstillgångar –1 221 –1 385<br />
Investering i immateriella anläggningstillgångar –71 –46<br />
Försäljning av materiella och immateriella anläggningstillgångar 2) 129 1 271<br />
Förändring av finansiella placeringar –42 21<br />
Kassaflöde från investeringsverksamheten –1 205 –139<br />
Kassaflöde före finansieringsverksamheten<br />
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN<br />
–222 876<br />
Inbetalt insatskapital 99 90<br />
Återbetalt insatskapital –50 –49<br />
Förändring av låneskulder –16 700<br />
Överföring av <strong>med</strong>el till pensionsstiftelse - –1 578<br />
Utbetald utdelning –190 –167<br />
Kassaflöde från finansieringsverksamheten –157 –1 004<br />
Årets kassaflöde –379 –128<br />
Likvida <strong>med</strong>el vid årets början 739 869<br />
Kursdifferens i likvida <strong>med</strong>el –8 –2<br />
Likvida <strong>med</strong>el vid årets slut 352 739<br />
MSEK <strong>2012</strong> 2011<br />
1)<br />
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet<br />
Av- och nedskrivning av anläggningstillgångar 1 185 1 366<br />
Resultatandelar i intresseföretag –78 –86<br />
Realisationsresultat från försäljning av anläggningstillgångar och verksamheter –81 –490<br />
Övriga poster –54 104<br />
Summa<br />
2)<br />
varav sålt till pensionsstiftelsen, 1 057 MSEK 2011.<br />
972 894
Change language