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Verwaltung und Finanzen<br />
3<br />
laufbecken (rÜB) und regenrückhaltebecken<br />
(rrB) berücksichtigt zum einen<br />
die zwischen dem 01.01.2007 und dem<br />
tatsächlichen Übernahmetag nachzuholende<br />
afa und zum anderen die zinsen für<br />
die spätere zahlung des anlagenwertes.<br />
die Bewertung der noch zu übernehmenden<br />
rÜB für den zeitraum 01.01.1997 bis<br />
31.12.2006 wird wie bisher gehandhabt<br />
(keine drohverluste aus afa und aufzinsung<br />
des anlagenwertes), da es aufgrund<br />
der kurzen nutzungsdauer (30 Jahre) und<br />
der zu erwartenden wertreduzierung durch<br />
zuschüsse nicht zu einer Überbewertung<br />
kommt.<br />
die Verbindlichkeiten werden mit ihren<br />
erfüllungsbeträgen ausgewiesen.<br />
AngAben zu<br />
Posten Der bilAnz<br />
die entwicklung des anlagevermögens<br />
ist aus dem gemäß § 24 abs. 2 eigVO<br />
vorgeschriebenen anlagennachweis<br />
ersichtlich. aus investitionsförderungen<br />
wurden in der Beitragsgruppe abwasserbeseitigung<br />
27.273,21 € und im Bereich des<br />
Masterplans für natuurlijke grenswateren<br />
– naturnahe grenzgewässer (nagrewa)<br />
6.666,67 € von den anschaffungs- und<br />
Herstellungskosten abgesetzt.<br />
derivative Finanzinstrumente sind im<br />
Berichtsjahr nicht im Bestand.<br />
die sonstigen ausleihungen beinhalten Forderungen<br />
gegenüber der Stadt geldern aus<br />
der Übernahme der Kläranlage walbeck,<br />
aus der Finanzierung eines von einem<br />
Mitglied anteilig zu leistenden investitionszuschusses<br />
und aus einem an ein Mitglied<br />
durchgereichtes Förderdarlehen der<br />
investitionsbank nrw im rahmen einer gemeinsamen<br />
Baumaßnahme. wesentliche<br />
ausfallrisiken sind nicht zu erkennen.<br />
die Bestände an roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen<br />
umfassen im wesentlichen<br />
Chemikalien, Filter-, werkstatt- und Verbrauchsmaterial<br />
sowie ersatzteile. unter<br />
Beachtung der gesetzlichen Vorschriften<br />
werden sie mit einem Festwert angesetzt.<br />
der Festwert wurde zum 31.12.2009 überprüft.<br />
Änderungen im Bestand des Vorratsvermögens,<br />
die eine Festwertbewertung<br />
ausschließen, gab es zum 31.12.2011<br />
nicht.<br />
Unfertige Leistungen fi elen im Rechnungsjahr<br />
nicht an.<br />
Bei den Forderungen aus lieferungen<br />
und leistungen handelt es sich um Forderungen<br />
gegenüber Mitgliedern und dritten,<br />
insbesondere aus der abwicklung von aufträgen<br />
gem. § 2 abs. 4 niersVg und Fördergeldabrufe.<br />
Bei den Forderungen aus<br />
Beiträgen handelt es sich um öffentlichrechtliche<br />
abgaben gem. § 28 niersVg<br />
gegenüber Mitgliedern.<br />
Bei den sonstigen Vermögensgegenständen<br />
wird durch wertberichtigung möglichen<br />
ausfallrisiken angemessen rechnung<br />
getragen. der Posten „Sonstige Vermögensgegenstände“<br />
setzt sich wie folgt<br />
zusammen:<br />
debitorische<br />
362.609,02 €<br />
Kreditoren<br />
abgrenzung<br />
375.911,90 €<br />
zinszahlungen aus<br />
geldanlagen und<br />
wertpapieren<br />
abgrenzung Beitrag 407.170,93 €<br />
Mitarbeiter-<br />
4.428,39 €<br />
vorschüsse<br />
Sonstiges 346,71 €<br />
Summe 1.150.466,95 €<br />
der aktive rechnungsabgrenzungsposten<br />
weist in Höhe von 16.560,46 € die im<br />
dezember 2011 für Januar 2012 gezahlten<br />
Bezüge der Versorgungsempfänger und<br />
Vorauszahlungen über 282.198,59 € aus.<br />
innerhalb des eigenkapitals betragen<br />
jeweils unverändert das Verbandskapital<br />
97.000.000,00 € und die Direktfi nanzierung<br />
der Mitglieder 18.537.902,58 €.
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