konzernjahresabschluss und konzernlagebericht 2002 - Infineon

INFINEON TECHNOLOGIES AG
ANHANG ZUM KONZERNABSCHLUSS
(Euro in Millionen, wenn nicht anders angegeben)
Die Nominal- und Marktwerte der von Infineon zum 30. September 2001 und 2002 erworbenen bzw.
veräußerten Derivate in Mio. Euro sind im Folgenden dargestellt:
555555 2001 555555
2002
Nominal- Markt- Nominal- Markt-
Forward Verträge Verkauf
555 wert 555 wert 555 wert 555 wert
US-Dollar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.377 62 313 6
Japanische Yen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136 7 – –
Britisches Pfund . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Forward Verträge Kauf
7 – – –
US-Dollar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 261 (8) 148 –
Japanische Yen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 (1) 75 (2)
Singapur-Dollar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 – 33 (1)
Britisches Pfund . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 – 7 –
Sonstige Währungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Währungsübergreifender Zinsswap
64 (1) 52 –
US-Dollar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 616 59 616 106
Zinsswap . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – – 500 26
Termingeschäft . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55– 55 5– 5 55 150
55 55–
55
Zum 30. September 2001 und 2002 wurden die Derivate zu ihren Marktwerten bilanziert.
Die Gewinne aus Fremdwährungen und Fremdwährungs-Sicherungsgeschäften betrugen in den
Geschäftsjahren 2000 Q 184 und 2001 Q 34, im Geschäftsjahr 2002 wurden mit Fremdwährungen und Fremdwährungs-Sicherungsgeschäften
Verluste in Höhe von Q 16 erzielt. Gewinne und Verluste aus derivativen
Finanzinstrumenten sind in den Konzern-Gewinn-und-Verlust-Rechnungen enthalten. Gewinne oder
Verluste, die dem operativen Geschäft zuordenbar sind, werden überwiegend in den Umsatzkosten, und
solche, die im Zusammenhang mit Finanztransaktionen entstanden, werden in den sonstigen Erträgen
oder Aufwendungen gezeigt.
Die Marktwerte der derivativen Finanzinstrumente wurden anhand von amtlichen Börsenkursen oder
der DCF-Methode ermittelt. Der Marktwert der unbesicherten Darlehen und der verzinslichen Bankverbindlichkeiten
entspricht annähernd dem Buchwert, da die Verzinsung den derzeit marktüblichen Zinsen
entspricht. Der Marktwert des zinslosen Darlehens ist nicht aussagefähig, da dessen Übertragbarkeit
beschränkt ist. Zum 30. September 2002 wurde die Wandelanleihe an der Börse in Luxemburg mit einem
Abschlag von 42,3% gegenüber dem Nominalwert gehandelt. Die Marktwerte der Zahlungsmittel, Forderungen
gegen Dritte, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sowie
der übrigen derivativen Finanzinstrumente entsprechen auf Grund ihrer kurzfristigen Fälligkeiten
annähernd deren Buchwerten. Die Marktwerte der Wertpapiere des Umlaufvermögens werden in Anhang
Nr. 7 gezeigt.
30. Risiken
Die Finanzrisiken von Infineon resultieren im Wesentlichen aus Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen, Wertpapieren des Umlaufvermögens sowie aus Fremdwährungs-Sicherungsgeschäften. Das
Kreditrisiko bei Forderungen ist auf Grund der großen Anzahl sowie wegen der regionalen Verteilung der
Kunden begrenzt. Ferner bestehen Richtlinien zur Kreditgewährung und -überwachung. Ein wesentlicher
Teil der Forderungen und Umsätze aus Lieferungen und Leistungen wird mit verbundenen Unternehmen
realisiert. Das Kreditrisiko ist in Bezug auf Wertpapiere des Umlaufvermögens und Fremdwährungs-
Derivate durch Transaktionen mit verschiedenen Banken auf vorgegebene Obergrenzen beschränkt.
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