Ag-Bericht 2005

12 LAGEBERICHT
Neben den einzeladressenbezogenen Aufgaben
der Marktfolge-Geschäftsfelder (ZCP, ZCO) wie Ratingfestsetzung,
Kreditentscheidung, Dokumentation und
Überwachung/Früherkennung wird die gezielte und
proaktive Risikosteuerung der Einzelportfolien immer
wichtiger. Die Portfoliodynamisierung und Sicherstellung
einer hohen Portfolioliquidität entwickelt sich
somit zunehmend zu einer Kernaufgabe im Rahmen
der zukunftsorientierten Gestaltung der Assetqualität.
Transaktionen zur Optimierung des Portfolios erfolgen
jeweils in enger Abstimmung zwischen Markt und
Marktfolge unter Nutzung moderner, handelsorientierter
Instrumente, die vom Zentralen Geschäftsfeld
Corporates & Markets (ZCM) beziehungsweise dem
Kapitalmarkt bereitgestellt werden. Bei Multinationals
werden verstärkt Hedging-Instrumente zur Optimierung
des Kapitaleinsatzes eingesetzt.
3) Risikomanagement: Operative Risikosteuerung
der Marktbereiche
Die einzelnen Unternehmensbereiche der Bank tragen
im Rahmen ihrer aktiven Geschäftstätigkeit unmittelbare
Risiko- und Ertragsverantwortung. Im Gegensatz
zu den zentralisierten Verantwortlichkeiten des Risikocontrollings
(Steuerung, Planung, Kontrolle) erfolgt
das operative Risikomanagement – mit Ausnahme der
Adressenausfallrisiken (Marktfolge ZCO/ZCP) – durch
die jeweiligen Markteinheiten der Bank.
4) Interne Risikoberichterstattung
• Der Risikoausschuss des Aufsichtsrats, der
•
Gesamtvorstand sowie das Risk Committee werden
regelmäßig über alle wesentlichen Risiken und
die Gesamtrisikosituation der Commerzbank im
Rahmen strukturierter Risk Reports informiert.
Ereignisse von wesentlicher Bedeutung für die
Risikosituation der Bank werden ad hoc an die Entscheidungsträger
übermittelt.
• Zentrales Informations- und Steuerungsinstrument
für Gesamtvorstand und Risikoausschuss des
Aufsichtsrats ist der quartalsweise durch ZRC
erstellte Risikobericht (QRR).
• In diesem erfolgt auch der Soll-Ist-Abgleich mit
den formulierten Portfoliozielen und -limiten.
Gegensteuerungsmaßnahmen
adressiert.
werden zeitnah
5) Compliance und Sicherheit
Der Commerzbank ist es besonders wichtig, dass ihre
Mitarbeiter ein integres Verhalten unter Beachtung der
jeweiligen Gesetze an den Tag legen, gerade weil sie täglich
mit hochsensiblen Kundendaten und Informationen
umzugehen haben. So gilt es vor allem zu verhindern,
dass Interessenkonflikte entstehen sowie Marktmanipulation
und Insiderhandel stattfinden können. Gerade der
Schutz der Kunden, der Vertrauensschutz für Anleger,
aber auch der Schutz der Mitarbeiter sowie der Reputationsschutz
der Bank sind erklärte Ziele von Compliance.
Die Überwachung der aufsichts- und kapitalmarktrechtlichen
Vorgaben sowie der internen Regelungen
erfolgt zentral durch den Zentralen Stab Compliance
und Sicherheit (ZCS) mit Unterstützung eines hochentwickelten
Monitoringsystems, das sowohl die Eigenhandelsgeschäfte
der Bank als auch die Mitarbeitergeschäfte
einbezieht.
6) Interne Revision
Die interne Revision arbeitet im Auftrag des Gesamtvorstands
weisungsfrei und unbeeinflusst als prozessunabhängige
Instanz. Bei der Berichterstattung und
der Wertung der Prüfungsergebnisse agiert die Revision
ebenfalls weisungsungebunden.
Die interne Revision wendet das Instrument der
risikoorientierten Prüfungsplanung an. Sie bewertet
Risikomanagement-, Kontroll- sowie Führungs- und
Überwachungssysteme und trägt damit zu deren Verbesserung
bei.
Sie prüft entsprechend den Mindestanforderungen
an das Risikomanagement (MaRisk) alle Teilbereiche der
Commerzbank. Neben Prozess- und Systemprüfungen
werden präventive Einzelfallprüfungen sowie anlassbezogene
Sonderprüfungen unterjährig durchgeführt.
7) Umsetzung aufsichtsrechtlicher Anforderungen:
Basel II und MaRisk
Die Umsetzung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen
in der Commerzbank wird in Zusammenarbeit mit
Geschäftsfeldern und Zentralen Stäben durch Projektteams
des ZRC koordiniert.
• Das Projektcontrolling erfolgt über Lenkungsausschüsse.
• Die Commerzbank wurde von der Bundesanstalt
für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) als „Case
Study“ für den Home-Host-Überwachungsprozess
im Sinne von Basel II ausgewählt.