Ag-Bericht 2005

6 LAGEBERICHT
risikobericht
Wesentliche Highlights des Jahres 2005
• Die Risikovorsorge im Kreditgeschäft konnte auch
im dritten Jahr in Folge gesenkt werden.
• Planmäßige Reduzierung des Ökonomischen Kapitals
im Jahresverlauf durch den Abbau von Klumpenrisiken
im Kreditbereich.
• Die Einführung der Commerzbank-Masterskala zu
Beginn des Jahres, neuer trennscharfer Ratingund
Scoringverfahren – verbunden mit einem verbesserten
risk-adjusted Pricing – führt zu einer besseren
Risikoselektion und perspektivisch zu einem
weiter verringerten ökonomischen Kapitalbedarf.
• Im Zuge der laufenden Weiterentwicklung des
Kreditrisikomodells wurden im Jahr 2005 Ergebnisse
aus den im Rahmen des Basel II-Projekts
implementierten statistischen Schätzverfahren für
Sicherheitenerlöse und Wiedergewinnungsfaktoren
integriert.
• Die wesentlichen für 2005 gesteckten Ziele des
Basel II-Projekts wurden planmäßig erreicht und
der Antrag auf Zertifizierung des IRB Advanced
Ansatzes bei der BaFin bereits im Juli 2005
gestellt.
• Für operationelle Risiken sind die aufsichtlich
•
geforderten Methoden zu Identifikation, Bewertung,
Überwachung und Steuerung bankweit im
Einsatz beziehungsweise in der Pilotierung. Die
Antragstellung auf Zulassung des fortgeschrittenen
Messansatzes für operationelle Risiken gemäß
Basel II ist für das zweite Quartal 2006 geplant.
Die Umsetzung der MaRisk, die grundsätzlich zum
1. Januar 2007 erfolgt sein soll, läuft im Hause
planmäßig. Viele Anforderungen sind in der Bank
bereits umgesetzt, von einer zeitgerechten Erfüllung
der noch offenen Punkte gehen wir aus.
• Die Deutsche Bundesbank hat im Auftrag der BaFin
2005 eine Prüfung der Handelsgeschäfte gemäß
§ 44 Abs. 1 KWG durchgeführt. Als Resultat bestätigte
die BaFin unserem Haus für die geprüften
Bereiche die Einhaltung der MaH und die Angemessenheit
des internen Kontrollsystems in Bezug
auf Umfang, Komplexität und Risikogehalt der
betriebenen Handelsgeschäfte.
• Der Prüfungsverband deutscher Banken hat im
Jahr 2005 eine Einlagensicherungsprüfung bei der
Commerzbank durchgeführt. Die Prüfung bestätigte
der Commerzbank für die geprüften Bereiche
im Rahmen des Kreditgeschäfts eine vorsichtige
Kreditpolitik und eine sachgerechte Bewertung der
Sicherheiten.
I. Risikoorientierte Gesamtbanksteuerung
1) Grundsätze der Risikopolitik
Die gezielte Übernahme von Risiken und deren professionelle
Steuerung bilden die Grundlage für die wertbasierte
Gesamtbanksteuerung in der Commerzbank.
Im Mittelpunkt der Risikosteuerungsaktivitäten steht
dabei der effiziente Einsatz des Eigenkapitals unter
Risiko- und Ertragsgesichtspunkten:
• Der Vorstand der Bank definiert risikopolitische
Leitlinien im Rahmen der von ihm festgelegten,
jährlich überprüften Gesamtrisikostrategie, die
sich bisher aus verschiedenen Teilstrategien
•
zusammensetzt und gemäß den neuen MaRisk
zukünftig auf Kompatibilität mit der Geschäftsstrategie
geprüft wird.
Vorstand und Aufsichtsrat werden zeitnah durch
eine umfassende, objektive Berichterstattung über
die Risikosituation der Bank informiert.
• Im Vorstand ist der Chief Risk Officer (CRO) für das
Controlling aller quantifizierbaren Risiken (insbesondere
Kredit-, Markt-, Liquiditäts- und operationelle
Risiken) der Commerzbank sowie die Erarbeitung
und die Umsetzung der Gesamtrisikostrategie
verantwortlich.
• Im Rahmen der Marktfolgeverantwortung obliegt
dem CRO die Managementfunktion für alle Kreditrisiken.
• Alle quantifizierbaren Risiken werden im Rahmen
des Ökonomischen Kapitalkonzepts nach einheitlichen
Maßstäben überwacht und an der Risikotragfähigkeit
der Commerzbank ausgerichtet. Hierdurch
wird ein effizienter Kapitaleinsatz ermöglicht.
• Die Risiken der geschäftsstrategischen Ausrichtung
und die Reputationsrisiken liegen im Verantwortungsbereich
des CEO.
• Für Compliancerisiken (Anlegerschutz, Insiderrichtlinien,
Geldwäsche etc.) zeichnet der CFO verantwortlich.