Ag-Bericht 2005

tingency Policy sind die Zuständigkeiten der diversen
Zentralabteilungen sowie der einzelnen Einheiten
beschrieben.
Die Bank verschafft sich durch regelmäßige Business
Continuity Self-Assessments einen standardisierten
Überblick über die durch die Einheiten eigenverantwortlich
vorgesehenen Notfallmaßnahmen.
Diese Assessments sind im Berichtsjahr in allen
wesentlichen relevanten Einheiten durchgeführt worden.
Darüber hinaus werden umfangreiche Notfalltests
durchgeführt, bei denen der Ausfall einzelner
Standorte oder Systeme simuliert wird.
6) Business Risks
Die einzelnen Unternehmensbereiche der Bank sind
im Rahmen ihrer unmittelbaren Risiko- und Ertragsverantwortung
zuständig für die operative Steuerung
der in ihrem Bereich anfallenden Business Risks. Im
Rahmen der Gesamtbanksteuerung werden Business
Risks auch in die Berechnung des Ökonomischen Kapitals
einbezogen.
Das Business Risk wird anhand eines „Earnings/
Cost-Volatility“-Modells ermittelt, welches die historischen
monatlichen Abweichungen des tatsächlichen
Provisionsergebnisses und allgemeiner nicht-periodischer
Kosten von den Planwerten errechnet. Analog
der Vorgehensweise bei den anderen Risikoarten wird
ein Konfidenzniveau von 99,95% mit einem Ein-Jahreshorizont
zugrunde gelegt.
7) Nicht-quantifizierbare Risiken
Die Säule 2 des neuen Baseler Rahmenwerks und die
MaRisk fordern eine ganzheitliche Risikobetrachtung
und damit auch die Berücksichtigung von weiteren
nicht-quantifizierbaren Risikokategorien, zum Beispiel
Reputationsrisiken. Da eine Modellierung dieser Risiken
nicht möglich ist, unterliegen sie einem qualitativen
Controlling.
Geschäftsstrategische Risiken
Die Verantwortung für die strategische Unternehmenssteuerung
der Commerzbank liegt beim Gesamtvorstand,
der bei strategischen Fragestellungen von
ZKE unterstützt wird. Bestimmte geschäftspolitische
Entscheidungen (Beteiligungserwerb und Verkauf > 1%
des Eigenkapitals) bedürfen zudem der Zustimmung
des Risikoausschusses des Aufsichtsrats. Auf Basis
von laufenden Beobachtungen des deutschen und
internationalen Wettbewerbsumfelds werden wesent-
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liche Veränderungen und Entwicklungen analysiert,
hieraus Rückschlüsse für die strategische Positionierung
der Bank abgeleitet und geeignete Maßnahmen
zur Sicherung der Wettbewerbssituation eingeleitet.
Gemäß den MaRisk ist sowohl eine Geschäftsstrategie
als auch eine damit kompatible Gesamtrisikostrategie
durch die Bank zu dokumentieren.
Reputationsrisiken
Reputationsrisiken können dazu führen, das Vertrauen
in die und das Ansehen der Commerzbank bei ihren
Anspruchsgruppen, insbesondere in der Öffentlichkeit,
bei Mitarbeitern und Ratingagenturen, Investoren
oder Geschäftspartnern zu mindern. Reputationsrisiken
resultieren überwiegend aus anderen Risikoarten
und verstärken diese. Vor diesem Hintergrund unterliegen
alle geschäftspolitischen Maßnahmen und Aktivitäten
einer sorgfältigen Prüfung. Insbesondere vermeidet
die Commerzbank geschäftspolitische Maßnahmen
und Geschäfte, die beträchtliche steuerliche
oder rechtliche Risiken sowie Umweltrisiken bergen.
Die operativen Unternehmensbereiche, Filialen
und Tochtergesellschaften tragen im Rahmen ihrer
Geschäftsaktivitäten unmittelbare Verantwortung für
Reputationsrisiken, die aus ihrer jeweiligen Geschäftstätigkeit
resultieren. So liegt beispielsweise im Privatkundengeschäft
der Fokus auf risikoadäquater Anlageberatung
gemäß der Anlagementalität des Kunden.
Mit einer bedarfsorientierten, kompetenten Beratung
und intensiver Aufklärung der Kunden sollen Schäden
bei Kunden und somit Reputationsrisiken verhindert
werden. Die Zufriedenheit der Commerzbank-Kunden
wird regelmäßig von einschlägigen Marktforschungsinstituten
gemessen. Zusätzliches Instrument im
Kundenkontakt ist das professionelle Beschwerdemanagement.
Im Firmenkundengeschäft sowie bei
der Exportfinanzierung werden Umweltrisiken zunehmend
bei der Kreditvergabe in der Antragsprüfung
gegebenenfalls mit berücksichtigt.
Im Zuge von Corporate Governance wird sichergestellt,
dass die Commerzbank den Spielraum ihrer
Satzung und der veröffentlichten publizierten geschäftspolitischen
Grundsätze nicht verlässt. Der Zentrale
Stab Compliance und Sicherheit (ZCS), der direkt
an den CFO berichtet, überwacht die Befolgung aller
in- und ausländischen Regelungen und aufsichtsrechtlichen
Vorgaben im Rahmen von Wertpapiergeschäften.
Eine zentrale Rolle beim Schutz der Reputation
der Bank spielen auch folgende Themen: Vertrauens-