Geschäftsbericht 2011 - Bell AG

Finanzbericht Bell-GruppeCorporate GovernanceJahresrechnung der Bell ag4482wahrgenommen. Dies ist sowohl bezüglich der Überschaubarkeit alsauch bezüglich der besonderen Verhältnisse von Bell als beherrschterGesellschaft zweckmässig.Der Gesamtverwaltungsrat tagt in der Regel siebenmal pro Jahr, dieSitzungsdauer liegt üblicherweise zwischen vier und sechs Stunden.Daneben werden jährlich ein bis zwei ausserplanmässige Tagungenfür strategische Geschäfte und Geschäfte von grosser Tragweite abgehalten.Zu den Sitzungen werden die Mitglieder der Bell-Gruppenleitungeingeladen. 2011 wurden keine externen Berater beigezogen.Im Jahr 2011 hielt der Verwaltungsrat sieben ordentliche Sitzungen ab.Nebst den ordentlichen Geschäften befasste sich der Verwaltungsratvertieft mit folgenden Themen und Projekten:- Erstellung der Geschäftsfeldstrategien für die Unternehmen vonBell International: ZIMBO, Abraham und Polette- Übernahme des deutschen Conveniencespezialisten Hoppe- Übernahme der Bündner Fleischtrocknerei Kocherhans und Schär AGin Churwalden (Kanton Graubünden)- Diverse grössere Investitionsvorhaben wie der Ausbau desAbraham-Betriebes in Harkebrügge (Niedersachsen) oder der neueCharcuteriebetrieb am Standort Cheseaux (Kanton Waadt)- Finanzstrategie- IT-Strategie- Personalstrategie inklusive Führungsgrundsätze undManagementstruktur- Markenstrategie Bell SchweizDetails zu diesen Themen und Projekten siehe Berichtsteil desGeschäftsberichtes.Informations- und KontrollinstrumenteDie Gruppenleitung informiert den Verwaltungsrat regelmässig überden Geschäftsgang. Der Präsident des Verwaltungsrates steht inengem Kontakt mit der Gruppenleitung und trifft sich in der Regelmonatlich mit deren Mitgliedern zu einer Arbeitssitzung.Das Reporting des Managements (MIS) wird zweimonatlich durch dieGruppenleitung erstellt und umfasst einen Bericht mit Gesamt- undBereichserfolgsrechnung, Bilanz sowie umfangreichen Kennzahlenund Auswertungen. Die finanzielle Berichterstattung bildet einenfesten Bestandteil der Sitzungen des Verwaltungsrates. Abweichungenwerden besprochen und gegebenenfalls Massnahmen eingeleitet.Internes Kontrollsystem Auf Basis des international anerkanntenCOSO-Frameworks betreibt die Bell ein umfassendes Internes Kontroll -system (IKS) welches einen integrierten Bestandteil der Qualitätssicherung(QS) bildet. Besonderes Gewicht wird dabei auf diefinanzielle Sicherheit der Prozesse gelegt, da Themen wie Produktsicherheit,Qualitätssicherung und Rückverfolgbarkeit durch diverseStandards (ISO 9001, IFS etc.) bereits abgedeckt sind. Nebst derSicherung des Unternehmens vor Delikten oder fahrlässiger Handlungbildet der Vermögensschutz innerhalb der Verarbeitungsprozesse einSchwergewicht. Das IKS wurde weiter ausgebaut und wird auch imkommenden Jahr laufend erweitert und aktualisiert. Das IKS von Belldient der fortlaufenden Ver besse rung der Geschäftstätigkeiten undhat das Ziel, die nötigen Abläufe und Instrumente zur Erkennung undSteuerung von Risiken sicherzustellen.Interne Revision Nebst der statutarischen Revisionsstelle überprüftdie Interne Revision im Auftrag des Verwaltungsrates als unabhängigeInstanz die Einhaltung von Richtlinien und Reglementen, die Zweckmässigkeitder Kontrollinstrumente und der Aufbau- und Ablauf organisationsowie die Effektivität des Internen Kontrollsystems. Siebegleitet prüfend oder beratend den Aufbau neuer oder die Veränderungbestehender Geschäftsprozesse und unterstützt die Geschäftsleitungbei der Erreichung ihrer Ziele, indem sie Vorschläge zurVerbesserung der Geschäftsprozesse aufzeigt. Die Interne Revisionverfolgt dabei einen risikoorientierten Prüfungsansatz.Feststellungen werden dokumentiert und dem Verwaltungsrats präsidentenkommuniziert. Die Massnahmenumsetzung wird überwacht.Die Interne Revision koordiniert ihre Prüfungstätigkeiten und pflegteinen engen Informationsaustausch mit der externen Revision.Risikomanagement Im Rahmen des Risikomanagements setzensich der Verwaltungsrat und die Gruppenleitung jährlich mit derBeurtei lung der grossen Risiken auseinander. Die Bearbeitung derrisikoein schränkenden Massnahmen erfolgt laufend.Als grosse Risiken sind jene definiert, die den Reinertrag um mehrals 20 Prozent beeinflussen könnten und bei denen eine hoheEintretens wahrscheinlichkeit vorliegt. Gegen nicht oder nur bedingtbeeinfluss bare Risiken wurden soweit möglich Vorkehrungen undMassnahmen getroffen. Grössere Risiken sieht das Managementinsbesondere bei plötzlich stark steigenden Rohmaterialpreisen, beilandwirtschafts politischen Entscheidungen, Seuchen sowie ProduktundProzess sicherheit.Als Unternehmen der Nahrungsmittelbranche kann die Risiko situationinsgesamt als stabil bezeichnet werden, wobei wir internatio nal etwasstärker vom konjunkturellen Umfeld abhängig sind als in der Schweiz.Direktere Auswirkungen auf die Ertragslage verspüren wir hingegenin allen Bereichen von den Rohmaterialpreiszyklen, welcheweitgehend eigenen Gesetzmässigkeiten folgen und durch uns nichtbeeinflussbar sind.weiter auf Seite 78– 73