SEB ImmoPortfolio Target Return Fund - SEB Asset Management

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Entwicklung des Fondsvermögens vom 01.01.2011 bis 31.12.2011 22 | SEB ImmoPortfolio Target Return Fund EUR EUR EUR I. Fondsvermögen am Beginn des Geschäftsjahres am 01.01.2011 920.262.137,31 1. Ausschüttung für das Vorjahr – 34.141.349,90 davon Ausschüttung gemäß Jahresbericht davon Ausgleichsposten für bis zum Ausschüttungstag ausgegebene – 34.280.803,60 bzw. zurückgegebene Anteilscheine 139.453,70 2. Mittelabfluss (netto) – 102.603.570,05 a) Mittelzuflüsse aus Anteilverkäufen 50.489.087,77 b) Mittelabflüsse aus Anteilrücknahmen – 153.092.657,82 3. Ertragsausgleich / Aufwandsausgleich 3.534.033,23 4. Ordentlicher Nettoertrag 33.685.092,63 davon Ertragsausgleich – 3.534.033,23 4a. Abschreibung Anschaffungsnebenkosten – 2.444.116,30 davon bei Immobilien – 2.290.182,86 davon bei Beteiligungen an Immobilien-Gesellschaften – 153.933,44 5. Realisierte Gewinne bei Immobilien 4.098.461,76 davon in Fremdwährung 0,00 aus Devisentermingeschäften 5.372.859,62 davon in Fremdwährung 0,00 Sonstiges 7.116.422,25 davon in Fremdwährung 0,00 16.587.743,63 6. Realisierte Verluste aus Devisentermingeschäften – 695.899,20 davon in Fremdwährung 0,00 Sonstiges – 8.006.717,02 davon in Fremdwährung 0,00 – 8.702.616,22 7. Netto-Wertveränderung der nicht realisierten Gewinne / Verluste bei Immobilien – 1.355.478,39 davon in Fremdwährung 9.210.628,75 bei Beteiligungen an Immobilien-Gesellschaften 2.729.712,15 davon in Fremdwährung 227.534,27 aus Devisentermingeschäften – 12.131.603,52 davon in Fremdwährung 0,00 Währungskursänderungen 7.468.578,84 – 3.288.790,92 II. Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres am 31.12.2011 822.888.563,41
Erläuterungen zur Entwicklung des Fondsvermögens Die Entwicklung des Fondsvermögens zeigt auf, welche Geschäftsvorfälle während der Berichtsperiode zu dem neuen in der Vermögensaufstellung des Fonds ausgewiesenen Vermögen geführt haben. Es handelt sich also um die Aufgliederung der Differenz zwischen dem Vermögen zu Beginn und am Ende des Geschäftsjahres. Bei der Ausschüttung für das Vorjahr handelt es sich um den Ausschüttungsbetrag laut Jahresbericht des Vorjahres (siehe dort unter der „Verwendungsrechnung“ die Gesamtausschüttung) verringert um den Ausgleichsposten. Dieser dient der Berücksichtigung von Anteil aus- und -rückgaben zwischen Geschäftsjahresende und Ausschüttungstermin. Anleger, die zwischen diesen beiden Terminen Anteile erwerben, partizipieren an der Ausschüttung, obwohl ihre Anteilkäufe nicht als Mittelzufluss im Berichtszeitraum berücksichtigt wurden. Umgekehrt nehmen Anleger, die ihren Anteil zwischen diesen beiden Terminen verkaufen, nicht an der Ausschüttung teil, obwohl ihre Anteilrückgabe nicht als Mittelabfluss im Berichtszeitraum berücksichtigt wurde. Die Mittelzuflüsse aus Anteilverkäufen und die Mittelab flüsse aus Anteilrücknahmen ergeben sich aus dem jeweiligen Rücknahmepreis multipliziert mit der Anzahl der verkauften bzw. der zurückgenommenen Anteile. Die Mittelabflüsse aus Anteilrücknahmen werden um die im Fonds verbleibenden Rücknahmeabschläge gemäß § 10 der BVB gekürzt. Im Rücknahmepreis sind die aufgelaufenen Erträge pro Anteil mit enthalten. Die Mittelzu- und -abflüsse werden daher um Ertragsausgleichsbeträge gekürzt bzw. erhöht und damit auf die Vermögensveränderung reduziert. Im Ergebnis führt der Ertragsausgleich dazu, dass der ausschüttungsfähige Betrag pro Anteil nicht durch Veränderungen bei den ausgegebenen Anteilen beeinflusst wird. Der ordentliche Nettoertrag ist aus der Ertrags- und Aufwands rechnung ersichtlich. Unter Abschreibung Anschaffungsnebenkosten werden die Beträge angegeben, um welche die Anschaffungsnebenkosten für Immobilien bzw. Beteiligungen an Immobilien- Gesellschaften im Berichtsjahr abgeschrieben wurden. Es werden sowohl lineare Abschreibungen berücksichtigt als auch Abschreibungen, die aufgrund der Veräußerung von Vermögensgegenständen im Berichtsjahr erfolgten. Die realisierten Gewinne und Verluste aus Immobilien, Devisentermingeschäften und Währungstransaktionen der Position Sonstiges sind aus der Ertrags- und Aufwandsrechnung ersichtlich. Die Netto-Wertveränderung der nicht realisierten Gewinne / Verluste ergibt sich bei den Immobilien und den Beteiligungen an Immobilien-Gesellschaften aus Wertfortschreibung und Veränderungen der Buchwerte im Geschäftsjahr. Erfasst werden Verkehrswertänderungen aufgrund von erstmaligen Bewertun gen durch die Sachverständigenausschüsse oder Neubewertungen sowie alle sonstigen Änderungen im Buchwert der Immobilien / Beteiligungen. Diese können z. B. aus der Bildung oder Auflösung von Rückstellungen, aus nachträglichen Kaufpreisanpassungen oder Kostenerstattungen, dem Erwerb von Zusatzkleinflächen usw. stammen. Bei Devisentermingeschäften ergibt sich die Netto-Wertveränderung der nicht realisierten Gewinne / Verluste aus den Kurswertveränderungen im Geschäftsjahr. Des Weiteren werden in diesem Posten Wertveränderungen aufgrund von Währungsschwankungen erfasst. Jahresbericht zum 31.12.2011 | 23
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