Connecting the nation. and Beyond. - ChartNexus

126 / MRCB laporan tahunan 2011 /
Laporan
JaWatanKUasa aUDIt
1. KomposIsI JaWatanKUasa
Jawatankuasa Audit (“JA”) terdiri daripada empat (4)
orang ahli yang kesemuanya merupakan Pengarah Bebas
Syarikat. Pengerusi JA adalah Dato’ Ahmad Ibnihajar yang
juga merupakan Pengarah Bebas Kanan Syarikat. Dato’
Abdul Rahman Ahmad, ahli JA, adalah ahli Institut Akauntan
Malaysia (“MIA”).
Pada tahun yang ditinjau, Dr Roslan A. Ghaffar telah bersara
daripada JA berikutan persaraan beliau daripada Lembaga
Pengarah. Che King Tow dan Jamaludin Zakaria telah dilantik
sebagai ahli JA, masing-masing pada 20 Mei 2011 dan 24
Ogos 2011.
2. FUngsI Ja
terma rujukan
Kemaskini Terma Rujukan JA yang telah diluluskan oleh
Lembaga Pengarah pada 24 Februari 2005 adalah seperti
digariskan di bawah:
1. JA diberikan autoriti untuk menyiasat sebarang aktiviti
Syarikat, syarikat-syarikat subsidiari dan kakitangannya.
Semua kakitangan diarahkan untuk bekerjasama
sebagaimana yang diminta oleh ahli-ahli JA;
2. JA hendaklah berkuasa untuk mengekalkan individu yang
mempunyai pengetahuan dan pengalaman khusus yang
diperlukan untuk membantu JA dalam melaksanakan
tanggungjawabnya;
3. JA akan membantu Lembaga Pengarah dalam memenuhi
tanggungjawab fidusiarinya, khususnya berkaitan etika
perniagaan, dasar, pengurusan & kawalan kewangan;
4. melalui mesyuarat berjadual yang diadakan dari semasa
ke semasa, JA mengekalkan suatu saluran komunikasi
langsung di antara Lembaga Pengarah, Juruaudit Luar,
Juruaudit Dalaman dan Pengurusan;
5. JA akan memberikan lebih penekanan terhadap fungsi
Audit dengan meningkatkan objektiviti dan kebebasan
Juruaudit Luar dan Juruaudit Dalaman dan dengan
menyediakan forum untuk perbincangan yang bebas
daripada Pengurusan; dan
6. JA hendaklah mengesahkan semua peruntukan
ESOS untuk memastikan supaya ia dijalankan dengan
mematuhi kriteria yang didedahkan oleh Syarikat kepada
kakitangannya.
autoriti
JA hendaklah mempunyai autoriti berikut seperti yang
diberikan oleh Lembaga Pengarah:
1. mempunyai kuasa untuk menyiasat sebarang perkara
dalam terma rujukannya;
2. mempunyai sumber-sumber yang diperlukan bagi
melaksanakan tugas-tugasnya;
3. mempunyai akses sepenuhnya, bebas dan tanpa
halangan kepada sebarang maklumat, rekod, hartanah
dan kakitangan Syarikat;
4. mempunyai saluran komunikasi langsung dengan
juruaudit luar dan juruaudit dalaman;
5. boleh mendapatkan nasihat profesional bebas atau
nasihat lain; dan
6. boleh mengadakan mesyuarat dengan juruaudit luar dan
juruaudit dalaman bersama ahli-ahli bebas Lembaga
Pengarah yang lain (iaitu tanpa kehadiran ahli-ahli
bukan bebas dan eksekutif) sekurang-kurangnya dua kali
setahun atau apabila dianggap perlu. JA juga hendaklah
bermesyuarat secara eksklusif di kalangan ahlinya apabila
perlu.
tugas dan tanggungjawab
Tugas dan tanggungjawab JA adalah seperti berikut:
1. untuk mempertimbangkan pelantikan juruaudit luar,
yuran audit dan sebarang isu mengenai peletakan atau
pemecatan jawatan;
2. untuk berbincang dengan juruaudit luar, sebelum audit
dimulakan, berhubung bentuk dan skop audit yang akan
dijalankan dan memastikan wujudnya penyelarasan
apabila lebih daripada sebuah firma audit terlibat;
3. untuk mengkaji kerjasama yang diberikan oleh kakitangan
Syarikat kepada juruaudit luar;
4. untuk berbincang dengan juruaudit luar berkenaan
laporan audit dan penilaiannya mengenai sistem kawalan
dalaman;
5. untuk mengkaji penyata kewangan suku tahunan dan
akhir tahun Syarikat sebelum diluluskan oleh Lembaga
Pengarah, dengan memberikan perhatian khusus
kepada: