à rsredovisning 2011 - Mjölby kommun

Mjölby kommun Årsredovisning 2011Långfristig skuld och likvida medelKommunens långfristiga låneskuld uppgick vid årsskiftet till 414 (369) mkr.Låneskulden har stigit bland annat beroende på att skatteregleringen från 2009i avräkningssystemet medförde att skatteintäkterna i januari 2011 var 30 mkrlägre än den vanliga månadsutbetalningen.Den största långivaren är Kommuninvest med 85 procent (84 procent).Övrig långivare är Dexia. Genomsnittlig ränta vid årets slut var 3,5 procent(3,4 procent).Av 2011 års långfristiga skuld på 414 mkr avser 225 (187) mkr skattefinansieradverksamhet och 189 (182) mkr helt avgiftsfinansierad verksamhet, detvill säga va och avfallshantering. I särskild balansräkning finns uppdelning påbåde va- och avfallshantering.De likvida medlen är vid årets slut 32 (33) mkr. Från och med 2007-07-01började kommunen köpa el över Nord Pool via mäklaren Bergen Energi. Vidårsskiftet fanns 4 (5) mkr på konton som disponeras av Bergen Energi förhandel och säkerhet.I övrigt har likvida medel under året varit placerade på kommunenskoncernkonto.Kreditförfall Mkr %2012 88 212013 40 102014 66 162015 65 162016 50 122017 50 122016 rörlig ränta 55 13Summa 414 100Årets pensionskostnaderPensionskostnaderna består av flera delar. Löneskatt på 24,26 procent ärinkluderad:1. Pensionsutbetalningar för nuvarande pensionärer, 34 (29) mkr.2. Avgiftsbestämd ålderspension, 37 (37) mkr.3. Förändring i avsättning, 6 (5) mkr, för bland annat förmånsbestämd ålderspension(FÅP), överenskommelse om särskild avtalspension (ÖK-SAP).4. Finansiell kostnad för pensionsavsättningen, som redovisas under finansiellakostnader i resultaträkningen, 9 (1) mkr.Ökningen beror till stor del på att Sveriges kommuner och landsting(SKL) har beslutat att sänka diskonteringsräntan som används i pensionsskuldsberäkningarnaenligt RIPS med 0,75 procentenheter. Dennasänkning medför att pensionsskulden för kommunen ökar med ytterligare5 mkr som enligt Rådet för kommunalredovisning ska bokföras somfinansiell kostnad.Långfristig skuld(mkr)5004003002001000Skattefinansierat20032005Avgiftsfinansierat200720092011För 2011 uppgår de totala pensionskostnaderna i resultaträkningen till 86(72) mkr. Dessutom tillkommer förändring av ansvarsförbindelsen gällandepensionsförpliktelser på 62 (-27) mkr inkl löneskatt. Denna post redovisasenligt lag, enligt den så kallade blandmodellen, inte som kostnad i resultaträkningenmen kommer i framtiden att belasta resultat och likviditet i sambandmed att utbetalningar görs. Ansvarsförbindelsen ökar kraftigt 2011 på grundav diskonteringsräntans sänkning, 46 mkr, liksom den så kallade bromsen, 27mkr. Bromsen i det allmäna pensionssystemet får till följd att ålderspensioneni PA-KL 2011 höjs mer än en vanlig indexering.17 Förvaltningsberättelse