à rsredovisning 2011 - Mjölby kommun

Mjölby kommun Årsredovisning 2011Samlat pensionsåtagande (skuld)(mkr)800600400200020032005Kortfristig skuldAvsättning i BRAnsvarsförbindelse200720092011Framtida pensionsåtagandeInga pensionsmedel har placerats hos extern förvaltare utan hela pensionsåtagandetförvaltas av kommunen som återlån i verksamheten.Pensionsåtagandet fördelas:1. Pensionsavsättningen som redovisas i balansräkningen uppgår till 82(67) mkr inklusive löneskatt och avser bland annat förmånsbestämdålderspension, överenskommelse om särskild avtalspension och vissapolitikerpensioner.2. Vid årsskiftet finns en kortfristig skuld gällande personalens premier2011 för överföring till individuellt valda förvaltare, avgiftsbestämdålderspension. Utbetalning sker i mars 2012. Skulden uppgår till 37 (37)mkr inkl löneskatt.3. Pensionsrätt intjänad före 1998 redovisas enligt lag som ansvarsförbindelseoch uppgår till 661 (599) mkr inklusive löneskatt. I princip är det ingetsom skiljer denna ansvarsförbindelse från en avsättning. Den kraftigaökningen förklaras under ”Årets pensionskostnader”.Härav följer att det totala pensionsåtagandet inklusive ansvarsförbindelse,redovisad pensionsavsättning, kortfristig skuld och löneskatt är 780 (703)mkr. Enligt KPA:s prognos beräknas det totala pensionsåtagandet öka till813 mkr år 2016.Soliditet(procent)504030201002003Exklusive ansvarsförbindelse2005 2007 20092011SoliditetSoliditeten, det vill säga eget kapital i förhållande till totala tillgångar, är ettmått som visar kommunens finansiella styrka på lång sikt. Vid bokslutet 2011uppgår soliditeten till 42 procent (41 procent). Enligt nu gällande redovisningsprinciperär soliditetsmåttet beräknat utan att den del av pensionsavsättningensom redovisas under ansvarsförbindelse är medräknad vilket medför ett högreredovisat soliditetsmått. Av diagrammet framgår att soliditeten blir negativ näräven ansvarsförbindelsen räknats in, -7 procent (-6 procent).-10-20Inklusive ansvarsförbindelseBorgen och riskKommunens borgensåtaganden uppgår till 294 (333) mkr. Därav utgör borgentill kommunala bolag 261 (299) mkr medan borgen till bostadsrättsföreningaroch egna hem uppgår till 33 (34) mkr.I ett aktieägaravtal från 2005 avseende MSE har ägarna överenskommit attMjölby kommuns borgensåtagande till bolaget ska reduceras allt eftersom amorteringeller omsättning av lån sker. Det innebär att borgensåtagandet minskassuccessivt fram till år 2013, då det upphör helt. Kommunfullmäktige beslutadei oktober 2007 om en avveckling av kommunal borgen för Bostadsbolaget ochFAMI. Avvecklingen skulle ske under en tioårsperiod och som började 2008.I december 2011 beslutade dock kommunfullmäktige att borgensramarna förde helägda bolagen skulle permanentas på 2012 års nivå vilket är 231 mkr förBostadsbolaget och 10 mkr för FAMI. Beslutet påverkar således inte 2011.De kommunala bolagen är stabila och ger ett positivt resultat och bedömsför närvarande inte utgöra någon stor risk. Kvarvarande borgen till HSB:sbostadsrättsförening i Mantorp utgör en viss risk. På senare år har föreningensekonomi stärkts, inga tomma lägenheter finns och viss amortering görs årligen.Beträffande borgen gentemot egnahem finns också en viss risk för förlusterom egnahemsägare kommer på obestånd och inte klarar av kommunens regressfordringar.Risken är beloppsmässigt liten.Förvaltningsberättelse18