universidad mayor de san andres facultad de ciencias economicas y ...

AUDITORÍA DEL KARDEX ACADÉMICO DE LA CARRERA DE ENFERMERÍA DE LA
FACULTAD DE MEDICINA, ENFERMERÍA, NUTRICIÓN Y TECNOLOGÍA MÉDICA - 2009
f) Primera matricula (primer año de materias aprobadas)
g) Segunda matricula (ultimo año de materias aprobadas)
h) Tercera matricula (inicio de sustentación del grado académico)
i) Fotocopia de cedula de identidad
j) Certificado de Nacimiento
k) Certificación de la Dirección
l) Informe de Kárdex
Los Principios, Normas Generales y Básicas de Control Interno Gubernamental,
Numeral 2318, Procedimientos para ejecutar actividades de control responden a
un orden de prelación que contempla controles previos, sucesivos niveles de
supervisión hasta llegar a la dirección superior. Todos los procedimientos se
completan con la retroalimentación de los resultados que producen para la
generación de acciones correctivas tanto sobre el proceso objeto de control como
sobre el propio procedimiento de control, se establece que las actividades de
control referidas incluyen, entre otras la:
- Inspección de documentos
La causa de la situación descrita es atribuible (1) a la falta de conocimiento de las
Normas Básicas de Control Interno por el responsable de la unidad de kardex y de
la Directora de la Carrera de enfermería (2) con relación a la incompatibilidad de
firmas en los certificados el mismo se debe a que los certificados de notas son de
gestiones anteriores las cuales consignaban los pies de firmas de distintos
responsables.
Lo comentado ocasiona riesgo (1) que los certificados de egreso emitidos sean
cuestionables por falta de requisitos, ocasionando perjuicios en sus trámites
posteriores al alumno.
Recomendación
Se recomienda a la señora Rectora instruir a través del Vicerrector, Decano de la
Facultad de Medicina, Vicedecano a la Directora de la Carrera de Enfermería y al
124