universidad mayor de san andres facultad de ciencias economicas y ...

AUDITORÍA DEL KARDEX ACADÉMICO DE LA CARRERA DE ENFERMERÍA DE LA
FACULTAD DE MEDICINA, ENFERMERÍA, NUTRICIÓN Y TECNOLOGÍA MÉDICA - 2009
Reglamentos, Resoluciones, Instructivos, Circulares entre otros, que nos sirve
como base para la revisión.
(Ver Anexo 2)
4.2 Evaluación del Control Interno.
Nuestro examen comprende la evaluación sobre la administración académica de
las operaciones de la Unidad de Kárdex basados en la documentación
proporcionada por la responsable, específicamente Actas de Notas de las
gestiones 1999 al 2009, certificado de notas, actas de notas, expedientes de
trámites de egreso, inscripción de alumnos nuevos, regulares, traspasos, ingreso
al internado rotatorio.
Para llevar a cabo dicha evaluación realizamos el Cuestionario de Control Interno
para ver el tipo y grado de riesgo y de esta forma determinar el tipo de pruebas a
realizar.
De la evaluación realizada se determino que existe riesgo de control medio; por lo
tanto se realizo pruebas de recorrido y de cumplimiento, éstas técnicas de
auditoría nos permiten determinar si los sistemas de control interno son eficaces o
no.
4.3 Pruebas de Recorrido y Cumplimiento.
Las pruebas y controles empleadas en esta auditoría son las siguientes
Procedimiento 1. Verificación de la modalidad de ingreso.-
Procedimiento 2. Verificación de la documentación requerida para la inscripción a
la carrera de enfermería (alumnos nuevos).-
Procedimiento 3. Verificación del proceso de inscripción y toma de materias de
alumnos regulares.-
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