TILINPÄÄTÖS 2010 - Porvoo

1.2 Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä
Sisäisen valvonnan ja siihen liittyvän riskienhallinnan tarkoituksena on varmistaa, että Porvoon kaupungin ja
sen toimintayksikköjen toiminta on taloudellista ja tuloksellista. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan avulla
varmistetaan päätettyjen toiminnallisten ja strategisten tavoitteiden saavuttaminen, päätösten perusteena
olevan tiedon riittävyys ja luotettavuus, lain säännösten, viranomaisohjeiden ja toimielinten päätösten noudattaminen
sekä omaisuuden ja voimavarojen turvaaminen.
Kaupunginhallitus ohjaa ja valvoo toimialojen ja tehtäväalueiden toimintaa. Kaupunginhallitus ja kaupunginjohtaja
vastaavat konsernitasolla hallinnon ja talouden sekä sisäisen valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä.
Muut tilivelvolliset luottamushenkilöt ja viranhaltijat vastaavat kukin omilla vastuualueillaan hallinnon
ja talouden sekä sisäisen valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä.
Hallinto- ja toimintasäännön (kaupunginvaltuusto 1.11.2010 § 7-8) mukaan lautakuntien ja niiden jaostojen
tehtävänä on omilla toimialoillaan vastata sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttamisesta ja valvonnasta.
Kaupunginjohtaja vastaa ylimpänä viranhaltijana sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta.
Hallinto- ja toimintasäännön 26 §:n mukaan kaupungin tehtävät on järjestettävä ja hoidettava taloudellisesti
niin, että toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet saavutetaan. Vastuu toiminnallisesta ja taloudellisesta tuloksesta
on kaikilla tehtäväalueilla ja tulosyksiköillä. Niillä tulee olla hyvää hallinto- ja johtamistapaa edistävät
menettelyt ja käytännöt.
Kaupunginhallitus on hyväksynyt 21.2.2000 § 101 sisäisen valvonnan periaatteet. Sisäisen valvonnan periaatteita
koskeva erillinen ohje on annettu 25.2.2001.
Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen
Toimialojen antamien selontekojen perusteella säännösten, määräysten ja päätösten noudattamisessa ei
ole havaittu puutteita eräitä poikkeuksia lukuun ottamatta.
Talousarviota seurataan säännöllisesti kaikilla toimialoilla. Seurannan pääasiallisina menettelytapoina ovat
kuukausi- ja osavuosiraporttien käsittely johtoryhmissä ja muissa työryhmissä. Talousarvion ja käyttösuunnitelmien
noudattamisen valvontaa toimialoilla ovat hankaloittaneet mm. tietojärjestelmien yhteensopimattomuus,
jäykkyys ja niistä saatavan tiedon hyödynnettävyys. Taloushallinnon tietojärjestelmä on uusittu vuoden
2010 aikana ja käyttöönotto tapahtui 1.1.2011 alkaen.
Tietoturvaohjeen noudattamisessa on havaittu tarkennettavaa ja tiedottamista. Hankintaosaamisessa on
havaittu kehitettävää. Kaupunki on järjestänyt vuoden aikana useita hankintakoulutuksia. Hankintaorganisaatiota
on keskitetty vuoden 2011 alusta ja hankintapalveluja tarjotaan toimialojen hankintoja hoitaville.
Pysäköintimaksuautomaattien tyhjennyksessä ja tilityksissä on ilmennyt väärinkäytös. Asiasta on tehty rikosilmoitus
ja poliisi selvittää asiaa.
Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus
Tavoitteiden, varojen käytön ja toiminnan tuloksellisuuden toteutumisen seuranta esitetään toimintakertomuksessa
ja talousarvion toteutumisvertailussa. Kehittämiskohteena on kaupungin tavoitteiden ja niiden
saavuttamista koskevien mittareiden asettaminen ja raportointi.
Toimialoilla koettiin yleisen taloustilanteen heikkenemisestä johtuen hankalaksi suunniteltujen tulojen saavuttaminen
sekä realistisen talousarvion laatiminen.
Kunnalliselle liikelaitokselle Porvoon vesi on asetettu 300 000 euron tuottovaatimus. Muille liikelaitoksille ei
ole asetettu tuottovaatimusta.
17