JH302459 cover sarawak.indd - Jabatan Audit Negara

Adalah didapati juga, kelulusan secara bertulis tidak diperolehi untuk membuat Auto
Write Off. Butiran mengenai proses auto write off yang tidak dibuat adalah seperti di
Jadual 9.16.
Jadual 9.16
Proses Auto Write Off Tidak Dibuat
Bilangan
Peminjam
Nama Skim Pinjaman
5 Pinjaman Pelajaran 94,000
5 Biasiswa Pinjaman 114,850
Jumlah 208,850
Sumber: Lejar Peminjam Tahun 2006 Hingga 2008
Amaun Diluluskan
(RM)
Pada pendapat Audit, fungsi proses data hendaklah diaktifkan selepas Laporan Edit
disemak dan semua pindaan dan input ke sistem wajib disahkan dan dibenarkan.
iii) Notis Bayaran Balik Pinjaman dan surat peringatan boleh dikeluarkan melalui
Financial Information System Higher Education Account Receivable. Bagaimanapun,
sistem ini tidak mempunyai program atau fungsi untuk mengesan atau memberi
amaran apabila tarikh Notis Bayaran Balik Pinjaman dan surat peringatan telah
matang. Keperluan pengguna tidak dikenal pasti bagi memudahkan prosesan
bayaran balik dan pemantauan sebelum tindakan seterusnya boleh dilakukan.
Ketiadaan fungsi sistem untuk mengesan atau memberi amaran tentang bayaran
balik telah mengakibatkan kegagalan mengeluarkan Notis Bayaran Balik dan surat
peringatan dalam tempoh yang berkesan.
c) Kawalan Output
Kawalan selepas prosesan hendaklah diwujudkan bagi memastikan laporan yang
dikeluarkan oleh komputer adalah lengkap, tepat dan wajar.
i) Laporan Tunggakan Bayaran Balik Pinjaman Tidak Tepat
Semakan Audit mendapati laporan tunggakan untuk bayaran balik pinjaman
tidak disediakan dengan tepat. Pinjaman untuk seramai 3,782 peminjam dari
tahun 1975 hingga 2008 telah diluluskan sejumlah RM49.79 juta tetapi pinjaman
berkenaan tidak diambil kira dalam sistem. Daripada jumlah tersebut, pinjaman
sejumlah RM5.02 juta yang matang melibatkan seramai 1,963 peminjam tidak
diproses dan masih berstatus Not posted dalam Financial Information System-Higher
Education Account Receivable (Generate Repayment Schedule). Perkara ini berlaku
kerana data peminjam tidak diproses dalam sistem untuk tujuan bayaran balik
pinjaman. Ini mengakibatkan Notis Bayaran Balik, surat peringatan dan Penyata
Akaun Peminjam tidak dapat dijanakan daripada sistem tersebut. Selain itu, laporan
tunggakan dan Akaun Terimaan kurang dinyatakan. Keadaan ini juga mengakibatkan
penjadualan bayaran balik pinjaman tidak dapat dilakukan dalam tempoh
perakaunan yang sepatutnya. Pada pertengahan Julai 2008, Pengarah Yayasan
telah memutuskan supaya menjadualkan semula pembayaran balik berdasarkan
tarikh 1 Januari 2008. Arahan ini mengakibatkan jumlah penghutang pada Penyata
Kewangan Tahunan Yayasan kurang dinyatakan.
178