JH302459 cover sarawak.indd - Jabatan Audit Negara

More documents

Recommendations

Info

iaitu BDC In-Situ Sdn. Bhd. (pengurusan projek dan pembangunan hartanah), BDC Stallion Sdn. Bhd. (pembangunan hartanah), BDC Realty Sdn. Bhd. (pembangunan hartanah), BDC Satria Sdn. Bhd. (tidak aktif), BDC Properties Sdn. Bhd. (tidak aktif), Harta Niaga BDC Sdn. Bhd. (tidak aktif) dan Arrowork Development Sdn. Bhd. (tidak aktif). 11.1.4 Visi BDC ialah “To be the East Malaysia’s first choice in real estate”. Misi BDC adalah “To provide people with real estate investments that will enhance their lifestyles and living standards in a sustainable manner, To be a realiable and efficient construction entity noted for quality works, To continually prosper in our business and be regarded as a valuable asset to our shareholders”. Setakat 31 Disember 2007, BDC memperolehi hasil sejumlah RM5.84 juta dan mengalami kerugian sebelum cukai berjumlah RM1.92 juta. 11.2 OBJEKTIF PENGAUDITAN Pengauditan ini dijalankan untuk menilai sama ada pengurusan Syarikat BDC telah dilaksanakan dengan cekap dan berkesan selaras dengan objektif penubuhannya. Di samping itu, pengauditan juga bertujuan untuk menentukan sama ada kepentingan Kerajaan Negeri sebagai pemegang ekuiti dan pembiaya sumber kewangan diuruskan dengan teratur dan berhemat selaras dengan objektif yang ditetapkan. 11.3 SKOP PENGAUDITAN Skop pengauditan adalah meliputi aspek tadbir urus korporat, perancangan strategik, pengurusan sumber manusia, pengurusan kewangan, pengurusan risiko dan pengurusan aktiviti syarikat bagi tahun 2006 hingga 2008 dan prestasi kewangan bagi tahun 2005 hingga 2007. Pengauditan dijalankan di pejabat syarikat yang terletak di Bahagian Kuching. 11.4 KAEDAH PENGAUDITAN Kaedah pengauditan adalah dengan menyemak fail, dokumen dan rekod serta mengkaji dan menganalisis data yang berkaitan. Perbincangan dan temu bual dengan kakitangan syarikat untuk mendapatkan maklumat dan penjelasan lanjut serta lawatan ke tapak projek juga ada dilakukan. 11.5 PENEMUAN AUDIT 11.5.1 Tadbir Urus Korporat Sesebuah organisasi perlu mempunyai tadbir urus korporat yang baik dalam usaha mencapai matlamat strategik dan objektif operasi. a) Struktur Organisasi BDC mempunyai seramai 30 kakitangan yang diketuai oleh seorang Pemangku Pengurus Besar dan pengurusan aktivitinya dibahagikan kepada tiga bahagian seperti berikut: 186
Bahagian Perkhidmatan Korporat yang terdiri daripada dua seksyen iaitu seksyen pentadbiran dan sumber manusia serta seksyen teknologi maklumat dan komunikasi. Bahagian Kewangan Korporat yang bertanggungjawab terhadap hal berkaitan kesetiausahaan, akaun, pemberi pinjaman kewangan, perundangan dan penjagaan aset. Bahagian Pengurusan Fizikal Projek yang terdiri daripada tiga seksyen iaitu seksyen perancangan dan pengurusan projek, seksyen pengurusan kontrak dan seksyen pemasaran dan jualan. b) Standard Operating Policies And Procedures Standard Operating Policies And Procedures (SOPP) yang lengkap dan menyeluruh perlu ada bagi mewujudkan keadaan yang kondusif dalam sesebuah syarikat. SOPP tersebut digunakan sebagai panduan dan rujukan ketika menjalankan operasi syarikat. SOPP tersebut meliputi aspek Manual Pengurusan Tenaga Sumber, Manual Operasi, Prosedur Pelaburan, Perakaunan, Kewangan dan Pentadbiran. Semakan Audit mendapati sewaktu tempoh pengauditan dijalankan, BDC tidak mempunyai SOPP yang lengkap dalam menjalankan operasinya. Hanya SOPP berkaitan pengurusan sumber manusia ada disediakan. Adalah didapati arahan dan peraturan kerja hanya dibuat secara lisan dan melalui minit mesyuarat. Akibatnya tiada peraturan yang seragam dan konsisten dalam menjalankan operasi syarikat. Selain itu, adalah sukar bagi kakitangan membuat rujukan dalam menjalankan aktiviti harian syarikat terutama bagi kakitangan baru. Sungguhpun begitu BDC mempunyai sijil pengiktirafan MS ISO 9001:2000 yang diwajibkan terhadap kontraktor gred G7 yang berdaftar dengan Lembaga Pembangunan Industri Pembinaan Malaysia (CIDB), iaitu berkaitan dengan Provision of Project Management Services for Civil Engineering and Building Services yang telah diterima daripada Excel Practice Certification (M) Sdn. Bhd. pada 18 November 2008 dan akan tamat tempoh pada 21 Oktober 2011. c) Jawatankuasa Audit Dan Pemeriksaan Mengikut Pekeliling Perbendaharaan Bil. 9 Tahun 1993, Jawatankuasa Audit dan Pemeriksaan hendaklah ditubuhkan oleh syarikat Kerajaan untuk meningkatkan kawalan terhadap syarikat supaya kepentingan Kerajaan sebagai pemegang saham dapat dipelihara sepenuhnya. Di samping itu, Jawatankuasa ini akan dapat mengkaji dan mengawasi rancangan korporat dan kawalan dalaman syarikat. Semakan Audit mendapati BDC telah menubuhkan Jawatankuasa Audit Dan Pemeriksaan pada tahun 1994 yang dianggotai oleh seramai empat orang ahli. Bagaimanapun Jawatankuasa tersebut tidak berfungsi dan tidak pernah bermesyuarat semenjak ianya ditubuhkan. Pada pendapat Audit, struktur organisasi BDC telah dibentuk dengan jelas dan teratur bagi menunjukkan kedudukan dan peranan setiap bahagian dan kakitangan. Bagaimanapun pengurusan Syarikat BDC adalah tidak memuaskan kerana BDC tidak mempunyai SOPP yang menyeluruh sebagai panduan dan rujukan kepada kakitangan 187
Page 1 and 2:
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA TAHUN 20
Page 3 and 4:
KANDUNGAN
Page 5 and 6:
Pembentangan Laporan Ketua Audit Ne
Page 7 and 8:
KATA PENDAHULUAN 1. Perkara 106 dan
Page 9 and 10:
6. Saya ingin merakamkan ucapan ter
Page 11 and 12:
INTI SARI LAPORAN INTI SARI LAPORAN
Page 13 and 14:
4. Jabatan Hutan Sarawak - Pengurus
Page 15 and 16:
Bagi melaksanakan kehendak KTS 1958
Page 17 and 18:
BAHAGIAN I AKTIVITI KEMENTERIAN/ JA
Page 19 and 20:
mana pembayaran yang lewat serta me
Page 21 and 22:
Carta 2.1 Anggaran Dan Kutipan Hasi
Page 23 and 24:
hasil cukai taksiran yang dikutip p
Page 25 and 26:
Bil. Jadual 2.4 Individu Yang Berhu
Page 27 and 28:
Bil. PBT Jadual 2.7 Tunggakan Hasil
Page 29 and 30:
Limitation Ordinance, Sarawak (1959
Page 31 and 32:
Pihak Audit mendapati walaupun ada
Page 33 and 34:
Foto 2.7 Foto 2.8 Rumah Panjang Yan
Page 35 and 36:
Kekosongan ini telah memberi kesan
Page 37 and 38:
Sejumlah RM13.03 juta telah dilulus
Page 39 and 40:
Bil. PBT Baki Tunggakan Seperti Pad
Page 41 and 42:
i) Tiada validity check bagi medan
Page 43 and 44:
Jadual 2.17 Maklumat Yang Belum Dik
Page 45 and 46:
tidak mewujudkan sebarang peringkat
Page 47 and 48:
KEMENTERIAN KEMUDAHAN AWAM NEGERI S
Page 49 and 50:
3.2 OBJEKTIF PENGAUDITAN Objektif p
Page 51 and 52:
Foto 3.1 Sawah Padi Dekat Muka Sauk
Page 53 and 54:
Jadual 3.7 Jumlah Royalti Air Yang
Page 55 and 56:
i) Kalibrasi Dalaman Berdasarkan pe
Page 57 and 58:
LAS dan JKR Kapit, ada menjalankan
Page 59 and 60:
Foto 3.5 Stesen Pensampelan Dalam S
Page 61 and 62:
Jadual 3.9 Rekod Pelanggaran Qualit
Page 63 and 64:
Foto 3.15 Paip Komunikasi Bocor Fot
Page 65 and 66:
Di LAS, program berjadual hanya dis
Page 67 and 68:
Jadual 3.16 Mempunyai Penapis Air P
Page 69 and 70:
Carta 3.4 Tahap Kepuasan Pelanggan
Page 71 and 72:
Semakan Audit seterusnya mendapati
Page 73 and 74:
PEJABAT SETIAUSAHA KEWANGAN NEGERI
Page 75 and 76:
4.1.6 Setakat akhir tahun 2008, seb
Page 77 and 78:
Pada pendapat Audit, pengemaskinian
Page 79:
dan waktu aduan diselesaikan. Ketia
Page 82 and 83:
i) Unit ICT sebagai penasihat tekni
Page 84 and 85:
Peta 5.1 Kawasan Hutan Simpan Kekal
Page 86 and 87:
Jadual 5.2 Kelas Pencemaran Sungai
Page 88 and 89:
Tinjauan dari udara bersama pegawai
Page 90 and 91:
Foto 5.8 Ikan Mati Yang Diambil Pen
Page 92 and 93:
Foto 5.12 Foto 5.13 Keadaan Banjir
Page 94 and 95:
Pada pendapat Audit, kejadian tanah
Page 96 and 97:
Didapati pelesen ini telah membahag
Page 98 and 99:
Semakan Audit mendapati setakat akh
Page 100 and 101:
HSK. Semakan Audit mendapati bagi t
Page 102 and 103:
Perkara Kes Pembalakan Haram Jadual
Page 104 and 105:
5.5.4 Kawasan Pembalakan Tahunan Me
Page 106 and 107:
5.6 RUMUSAN DAN SYOR AUDIT Pada kes
Page 108 and 109:
6.3. SKOP PENGAUDITAN Skop pengaudi
Page 110 and 111:
Bil. Jadual 6.2 Pembahagian Kelas T
Page 112 and 113:
Jadual 6.4 Perbandingan Bilangan Pe
Page 114 and 115:
Bahagian Tarikh Perjalanan Jadual 6
Page 116 and 117:
Pada tahun 2008, sebanyak 490 permo
Page 118 and 119:
c) Elaun Guru KAFA Mengikut Garis P
Page 120 and 121:
Foto 6.1 Murid KAFA Digabungkan Dal
Page 123 and 124:
pada hari Sabtu. Bagaimanapun, bagi
Page 125 and 126:
tahun 2006. Kenaikan elaun ini meny
Page 127 and 128:
6.5.7 Pengurusan Rekod Dan Maklumat
Page 129 and 130:
memuaskan kerana banyak program kur
Page 131 and 132:
Tabung Baitulmal Sarawak supaya mer
Page 133 and 134:
JABATAN PERTANIAN NEGERI SARAWAK 7.
Page 135 and 136:
Peta 7.1 Lokasi Bahagian Yang Dilaw
Page 137 and 138:
Semakan Audit mendapati satu Pusat
Page 139 and 140:
Pada pendapat Audit, Jabatan hendak
Page 141 and 142:
Selain itu, Jabatan juga ada menjal
Page 143:
Foto 7.10 Kebun Limau Yang Terbiar
Page 146 and 147:
Bil. 1. 2. Jadual 7.7 Perbandingan
Page 148 and 149:
a) Latihan Petani Dan Penjawat Awam
Page 150 and 151: Semakan Audit seterusnya mendapati
Page 152 and 153: 7.6 RUMUSAN DAN SYOR AUDIT Secara k
Page 154 and 155: 8.4 KAEDAH PENGAUDITAN Kaedah penga
Page 156 and 157: Kes tersebut sehingga akhir Disembe
Page 158 and 159: sebanyak 203 pertapakan tanah di Ba
Page 160 and 161: Foto 8.6 Tapak Belum Dibangunkan Su
Page 162 and 163: Menurut Laporan Penilaian Kesan Kep
Page 164 and 165: Bil. Butiran Projek Lokasi Malaysia
Page 166: 8.5.8 Pemberimilikan Dan Premium Te
Page 169 and 170: Jadual 8.10 Tunggakan Premium Indiv
Page 171 and 172: Bil. Jadual 8.12 Tunggakan Cukai Ta
Page 173 and 174: YAYASAN SARAWAK 9. PENGURUSAN PINJA
Page 175 and 176: Bilangan Peminjam Pinjaman Dilulusk
Page 177 and 178: dibiayai dan dibayar balik sehingga
Page 180: Jadual 9.6 Sumber Kewangan Yayasan
Page 183 and 184: erlaku kerana tiada pemantauan yang
Page 185 and 186: ) Pembahagian Tugas Ketua Jabatan a
Page 187 and 188: Skim Pinjaman Diluluskan Pinjaman P
Page 189 and 190: semakan kewajaran untuk mengelak da
Page 191 and 192: Paparan Komputer 9.4 Butiran Pendid
Page 193 and 194: Adalah didapati juga, kelulusan sec
Page 195 and 196: iv) Notis Bayaran Balik Pinjaman Ti
Page 197 and 198: a) Semua kelulusan berhubung kelulu
Page 199: BAHAGIAN II PENGURUSAN SYARIKAT KER
Page 203 and 204: kakitangan BDC telah menghadiri pel
Page 205 and 206: Bil. 1. Projek tersebut akan dilaks
Page 207 and 208: ina’ di mana Kementerian Pelancon
Page 209 and 210: Jadual 11.5 Senarai Rizab Tanah Seh
Page 211 and 212: dan perbelanjaan sebenar bagi tahun
Page 213 and 214: c) Nisbah Kecekapan Aliran Tunai Pe
Page 215 and 216: pelabur bagi melabur di syarikat be
Page 217 and 218: Pada pendapat Audit, prestasi kewan
Page 219 and 220: 11.5.10 Pembayaran Dividen Kepada P
Page 221 and 222: e) Syarikat perlu menyediakan polis
Page 223 and 224: BAHAGIAN III PERKARA AM 12. PENDAHU
Page 225 and 226: Bil. 3. No. Perenggan Isu-Isu Lapor
Page 227 and 228: Bil. No. Perenggan Isu-Isu Laporan
Page 229 and 230: Bil. No. Perenggan Isu-Isu Laporan
Page 231 and 232: Bil. 8. No. Perenggan Isu-Isu Lapor
Page 233 and 234: PENUTUP
show all

JH302459 cover sarawak.indd - Jabatan Audit Negara

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?