ANALISIS SISTEM PENGENDALIAN INTERN - idb4

712) Dalam daftar gaji karyawan harus memiliki SK pengangkatansebagai karyawan BMT Al Ikhlas, ditandatangani oleh pejabat yangberwenang dalam hal ini ketua pengurus BMT Al Ikhlas Yogyakarta3) Setiap perubahan gaji karyawan atau perubahan unsur yang dipakaisebagai dasar untuk menghitung penghasilan karyawan diotorisasioleh yang berwenang dalam hal ini manajer SDM pusat4) Setiap potongan gaji selain dari pajak penghasilan karyawandidasarkan atas surat potongan gaji dan diotorisasi oleh fungsikeuangan5) Daftar gaji tidak diotorisasi oleh fungsi personalia6) Bukti kas keluar untuk pembayaran gaji diotorisasi oleh fungsiakuntansic. Aspek prosedur pencatatanProsedur pencatatan yang berlaku pada BMT Al Ikhlas Yogyakartaadalah :1) Adanya perubahan data yang tercantum dalam catatan penghasilankaryawan direkonsiliasi dengan daftar gaji karyawan2) Tarif gaji yang tercantum dalam kartu penghasilan diverifikasiketelitiannya oleh fungsi akuntansid. Aspek praktik yang sehatPraktik yang sehat dalam melaksanakan tugas dan fungsi setiap unitorganisasi pada BMT Al Ikhlas Yogyakarta ditunjukkan dengan :1) Fungsi pencatatan waktu yang dipegang oleh bagian akuntingmengawasi sistem software pencatatan presensi karyawan