Årsmelding 2008 bystyreversjon - Drammen kommune

Å R S M E L D I N G 2 0 0 8 - D R A M M E N K O M M U N E
Sentrale inntekter
Skatt og rammetilskudd samt andre sentrale inntekter ble på 1 951 millioner kroner i 2008, og utgjør
nesten 70 prosent av bykassens totale driftsinntekter. Samlede sentrale inntekter ble
0,4 millioner kroner lavere enn budsjettert, og viser i forhold til 2007 en vekst på 8,2 prosent.
• Skatteveksten i Drammen kommune ble på 5,6 prosent i 2008, mot 5,9 prosent på
landsbasis. Inklusiv selskapsskatt har Drammen kommune etter dette en skatteinntekt per
innbygger på 99,2 prosent av landsgjennomsnittet.
• Momsrefusjon fra investeringsregnskapet er inntektsført med 74,9 millioner kroner i 2008
(4,4 millioner lavere enn budsjettert), mot 82,4 millioner kroner i 2007. Det er imidlertid
mottatt høyere momsrefusjon enn forutsatt fra andre med 2,3 millioner kroner.
• Høyere rentenivå har gitt en viss merinntekt i kompensasjonstilskuddene. Øvrige sentrale
tilskuddsposter er i rimelig samsvar med budsjettet. Det kan dessuten nevnes at tilskuddet
til ressurskrevende tjenester fra og med 2008 ikke lenger føres sentralt, men fordeles
mellom programområdene 02 Oppvekst og 09 Pleie og omsorg. For 2008 er det under disse
programområdene inntektsført til sammen 41,9 millioner kroner, som er 21,1 millioner
kroner mer enn budsjettert beløp.
Finansielle poster
Bykassens renteutgifter ble 0,5 millioner kroner høyere enn budsjettert i 2008, og er nesten doblet
i forhold til 2007. Dette skyldes en kombinasjon av stor økning i lånegjelden og høyere rentenivå.
Sistnevnte forhold har også bidratt til at bykassens renteinntekter har økt betydelig i 2008, en
økning på 2,4 millioner kroner i forhold til budsjett. Bykassens avdragsutgifter er 2,7 millioner
kroner høyere enn budsjettert. Dette skyldes for lite betalt avdrag i 2007 samt tilpasning i forhold til
minsteavdragsforskriften i 2008.
Kommunens lånefond endte opp med et kontantoverskudd på 4,1 millioner kroner i 2008.
Kontantoverskuddet inntektsføres i bykassen. Årsaken til overskuddet er blant annet at Lånefondets
utlån er avregnet med en budsjettstyrt rente på 6,0 prosent, mens den gjennomsnittlige
innlånsrenten har ligget noe lavere. Dette har blant annet sammenheng med at en større andel
av låneporteføljen er rentesikret i 2008, noe som har bidratt til å redusere den gjennomsnittlige
innlånsrenten.
Overføring fra kommunens bedrifter
Netto overføringer fra kommunens bedrifter ble på 50,3 millioner kroner, tilnærmet i samsvar med
budsjett. Overføringene består av utbytte fra Energiselskapet Buskerud AS og Lindum Ressurs og
Gjenvinning AS med til sammen 30 millioner kroner, i tillegg til eieruttak fra Drammen Eiendom KF på
22,7 millioner kroner. Samtidig ble det overført 2,7 millioner kroner til Drammen Konkurranse KF, i
hovedsak til dekning av regnskapsmessig underskudd for 2007.
Pensjon/lønnsreserve
Innenfor dette området fremkommer et netto merforbruk på 4,7 millioner kroner. Avviket kan i
hovedsak forklares av følgende forhold:
• Utgiftene til AFP 62-64 år ble cirka 3,8 millioner kroner høyere enn forutsatt
• Premieavvik på kommunens pensjonsordninger er inntektsført med 131,5 millioner kroner,
hvilket er 1,8 millioner kroner lavere enn budsjettert. Premieavviket må ses i sammenheng
med innbetaling av svært høye reguleringspremier til DKP og KLP. Akkumulert premieavvik
per utgangen av 2008 er etter dette på 311 millioner kroner, og representerer en betydelig
likviditetsmessig belastning for Drammen kommune.
3 1