Årsredovisning - Kungälv

kommunen - ekonomisk översikt
Kommunen – ekonomisk översikt
kungälvs kommun redovisar överskott för 2009. Årets resultat är betydligt bättre än
väntat med tanke på att skattintäkterna slutade på ett större underskott mot budget.
summerar man årets resultat beror det på två saker, att förvaltningen gör ett överskott
samt att arbetsgivaravgifterna sänkts under året.
finanskris och lågkonjunktur har präglat året
2009. I den kommunala ekonomin syns konjunkturens
effekter först på skatteintäkter och försörjningsstöd.
De förra sjunker, de senare ökar. När nu
2009 summeras kan vi konstatera att summa skatteintäkter,
generella statsbidrag och utjämning visar
en avvikelse mot budget med - 23,7 Mkr. Avvikelsen
har minskat under året. I den första tertialrapporten
redovisades en avvikelse på hela - 40,7 Mkr. Nu ser vi
tydliga indikationer på att konjunkturen bottnat och
prognoserna över skatteintäkterna blir bättre.
Enligt kommunallagens balanskrav redovisar
Kungälvs kommun ett överskott på 22,4 Mkr, budgeterat
resultat var 15,5 Mkr. Det är ett resultat som
60
40
20
0
-20
-40
-60
-80
-100
-120
27,5
resultatutveckling, mkr
-9,8
2003 2004
39,0
11,9
2005 2006 2007 2008
-104,1
43,7
22,4
2009
väl uppfyller de finansiella mål kommunfullmäktige
ställt upp. Betraktar vi en något längre tidsperiod så
kan vi konstatera att vi nu för andra året i rad redovisar
ett gott ekonomiskt resultat. 2007 däremot, var
ett år med underskott. Vår bedömning är att vi kan
se 2007 som tillfälligt och att vi i grunden har god
ordning på kommunens ekonomi.
förutsättningarna för 2010 är goda. De tillfälliga
konjunkturstöden underlättar övergången från
lågkonjunktur till mera normala förhållanden. Prognoserna
över skatteintäkterna förbättras. Dessutom
räknar KPA med att vår pensionsskuld tillfälligt sjunker
under 2010.
Planeringen för 2011 innehåller dock fortfarande
stora osäkerheter.
En metod för att beskriva Kungälvs kommuns beroende
av yttre faktorer är att upprätta en känslighetsanalys
eller med ett annat ord, riskanalys. Tabellen
nedan visar ett urval av faktorer som kan påverka
den kommunala ekonomin. Analysen visar hur stor
effekt relativt små procentuella förändringar kan få
på resultatet.
Händelseförändring mkr
löneökning 1 % + 12,7
arbetsgivaravgiftsförändring 1 % +/- 9,2
prisökning 1 % + 6,9
utdebitering 1 kr +/- 70,0
befolkningsförändring 100 personer +/- 4,0
ökning skatteintäkter 1 % + 16,5
räntehöjning på kommunens lån 1 % +5,4
47