Årsredovisning - Kungälv

More documents

Recommendations

Info

Ordförklaringar 72 Ordförklaringar Amortering Avbetalning på lån. Anläggningstillgångar Tillgångar som kommunen inte har för avsikt att omsätta inom det närmaste året till exempel inventarier, byggnader och anläggningar. Avskrivningar Vid köp av anläggningstillgång som skall användas under längre tid sprids kostnaden på flera år. Om kommunen köper en bil som kan användas i fem år för 100 000 kronor redovisar kommunen varje år 20 000 kronor som kostnad för bilen i resultaträkningen: bilen skrivs av på fem år. På detta sätt undviker man att dyra tillgångar som används i flera år bara belastar resultaträkningen ett år. Balansräkning Visar kommunens ekonomiska ställning vid ett bestämt tillfälle. För den balansräkning som finns i årsredovisningen är detta tillfälle räkenskapsårets sista dag. Balansräkningen har två kolumner. I den övre finns kommunens tillgångar. I den nedre visas hur mycket av detta som är kommunens skulder och hur mycket som är eget kapital. Överkolumnens summa ska vara den samma som nederkolumnens. De ska balansera, därav namnet balansräkning. Bokslut Sammanställning av kommunens ekonomiska resultat. Görs vid varje årsskifte. Budget En ekonomisk och verksam-hetsmässig plan för kommunens framtida verksamhet. Eget kapital Skillnaden mellan tillgångar och skulder. Kommunens förmögenhet, den del av kommunens tillgångar som inte är lånefinansierade. Finansiella intäkter De intäkter som uppkommer genom kommunens finansiering. Handlar nästan uteslutande om räntor som kommunen får in på sparade pengar. Finansiella kostnader De kostnader som uppkommer genom kommunens finansiering. Nästan uteslutande handlar det om räntor som kommunen betalat på lån. Finansnetto Skillnaden mellan finansiella kostnader och intäkter. Finansieringsanalys Beskriver på vilket sätt kommunen genom sin verksamhet och genom upplåning fått in pengar och hur dessa använts under ett räkenskapsår. Intäkter Kommunens periodiserade inkomster, det vill säga beloppen har fördelats på de tidsperioder (månad, kvartal, år etc) som inkomsterna avser. Kostnader Kommunens periodiserade utgifter, det vill säga beloppen har fördelats på de tidsperioder (månad, kvartal, år etc) som utgifterna avser. Kortfristiga skulder Skuld som ska betalas det närmaste året. Likvida medel Pengar i kassa och bank samt placerade medel. Likviditet Ett mått på kommunens förmåga att på kort sikt skaffa fram pengar och klara löpande betalningar. Långfristiga skulder Lån som löper på längre tid än ett år. Omsättningstillgångar Tillgångar som kommunen avser att omsätta inom det närmaste året, till exempel förråd, kortfristiga placeringar och banktillgodohavanden. Personalkostnader Summan av löner och sociala avgifter. Resultat Det som blir över när kommunens kostnader har betalats, alternativt det som saknas. Resultaträkning Ett sammandrag av kommunens samtliga kostnader och intäkter under ett räkenskapsår. Räkenskapsår Tiden mellan två årsbok-slut. I kommunen är räkenskapsåret det samma som kalenderåret, det vill säga från 1 januari till 31 december. Soliditet Soliditeten visar kommunens ekonomiska styrka på lång sikt och anges i form av hur stor andel av kommunens totala resurser som utgörs av eget kapital. Om kommunen har stora skulder i förhållande till de tillgångar som finns i kommunen är soliditeten låg. Årsredovisning En redogörelse som kommunen måste göra i slutet av varje år. De delar som måste ingå är: - Balansräkning - Resultaträkning - Finansieringsanalys - Förvaltningsberättelse - Revisionsberättelse
Revisionsberättelse redogörelse för noteringar i 2009 års revision Revisionskollegiet har genomfört 15 granskningar under året och lämnar här en redovisning i korthet för fem av dessa. Samtliga rapporter har kontinuerligt översänds till berörda nämnder och till kommunfullmäktige. avstämning av mål med avseende på god ekonomisk hushållning Av kommunfullmäktige fastställd budget skall fastställda verksamhetsmål finnas liksom finansiella mål. Kommunfullmäktige har angett följande finansiella mål för perioden 2009-2011: • Resultatnivån ska uppgå till en procent av skatter och generella statsbidrag. Överskottet uppgår i år till 1,3 procent. • Den påfrestning som pensionsutbetalningarna medför skall lindras genom finansiellt sparande. Under året har de kortfristiga placeringarna ökat med 25,5 Mkr och de uppgår totalt till 115,0 Mkr. • Soliditeten skall öka. Soliditeten uppgår till 10,3 procent vilket är samma som för 2008. • Investeringarna skall begränsas till 110 Mkr per år, uppräknat med index. Årets investeringar uppgick till 187,1 Mkr vilket är 77,1 Mkr mer än investeringsmålet. Samtidigt var fullmäktiges fastställda budget 299,8 Mkr och utfallet medförde ett överskott på 112,7 Mkr. det är vår bedömning att kommunen i all väsentlighet lever upp till ställda finansiella mål. Vi kan även konstatera att kommunen lever upp till det lagstadgade balanskravet för 2009 vilket innebär att de löpande intäkterna täcker de löpande kostnaderna. Kommunrevisionen har i likhet med föregående år gjort en särskilt granskning av KS:s ledning och styrning i form av en enkät till kommunens budgetansvariga. Rapporten visar på ett mycket tydligt sätt att de budgetansvariga inom förvaltningen som en helhet är mycket kritiska till ekonomi- och verksamhetsstyrningen i Kungälvs kommun. Även om bilden har förbättrats något mellan de två tillfällena så måste kraftfulla åtgärder göras för att komma tillrätta detta. Olle Björnström (S) Ordförande Jan Abrahamsson (M) Vice ordförande Kommunrevisionen har granskat den internkontrollen beträffande ”Reglemente rörande ersättningar till kommunalt förtroendevalda” i Kungälvs kommun. det är kommunstyrelsen som via sina befogenheter och skyldigheter har det samlade ansvaret för att kommunfullmäktiges reglemente efterlevs. Det åvilar därför kommunstyrelsen att säkerställa att tillräcklig intern kontroll upprätthålls Det finns inbyggd problematik i reglementet: Det är svårt att med precision budgetera kostnaden för förlorad arbetsinkomst. Kombination av box och förlorad arbetsinkomst kan medföra att höga kostnader uppstår. Kostnaden för arvoden och ersättningar exklusive PO-pålägg har på tre år ökat med drygt en miljon kronor. Granskningen ger vid handen att den interna kontrollen kan förbättras genom att dokumentera vilka kontroller som skall genomföras innan attest kan ske, samt att tydliggöra var det politiska ansvaret finns för det ekonomiska utfallet för arvoden och ersättningar. kommunrevisionen har granskat om Sociala myndighetsnämnden säkerställer att institutionsplaceringar används på ett effektivt och ändamålsenligt sätt? Svaret är i huvudsak ja på denna fråga. Vid kommunrevisionens granskning av överförmyndarverksamheten har vi kunnat konstatera att verksamheten i Kungälv är mycket välskött och håller hög nivå på korrekt redovisning och internkontroll. Därutöver har tio granskningar genomförts revisionsberättelse för år 2009 Undertecknade, av kommunfullmäktige utsedda revisorer, har granskat kommunens verksamhet under år 2009. Vår granskning har utförts enligt kommunallagen, fastställt revisionsreglemente samt god revisionssed. Sakkunnigas och egna rapporter har fortlöpande översänts till kommunfullmäktige. Vi tillstyrker att samtliga styrelser och nämnder samt enskilda förtroendemän i dessa organ beviljas ansvarsfrihet för 2009. Vi tillstyrker också att kommunens årsredovisning godkänns. Kungälv den 25 mars 2010 Georg Stjernström (FP) Ingrid Thomasson (C) Ywonne Nordin (S) Göran Ragndahl (MP) revisionsberättelse 73
Page 1 and 2:
KUNGÄLVS KOMMUN 2009 Årsredovisni
Page 3 and 4:
Innehåll 4 20 korna som arbetar f
Page 5 and 6:
Möjligheternas Kungälv? kungälv
Page 7 and 8:
Organisation med- bOrgar- service +
Page 9 and 10:
Sommarturismen 2009 var bättre i K
Page 11 and 12:
under 2009 och eventuellt under 201
Page 13 and 14:
kommunfullmäktige formulerar strat
Page 15 and 16:
Kommunstyrelsens resultatmål 2009
Page 17 and 18:
Kommunstyrelsens resultatmål 2009
Page 19 and 20:
Trygghet Vi har en trygg omsorg fö
Page 21 and 22: vill leva i, inte den som vi får l
Page 23 and 24: - Generellt sett är vi väldigt po
Page 25 and 26: Träffpunkten ligger i kommunhusets
Page 27 and 28: 9. Samarbete skola & näringsliv -
Page 29 and 30: lev mycket aktivt under sammanslagn
Page 31 and 32: Denny är heller inte särskilt oro
Page 33 and 34: Det måste finnas ett nätverk inom
Page 35 and 36: 300 250 200 150 100 50 0 Barn- och
Page 37 and 38: Genom samarbete med SKOP har ett N
Page 39 and 40: Hur representativa är de förtroen
Page 41 and 42: i Lilla Edets kommun. Energi som ö
Page 43 and 44: esultaträkning mkr Koncern Kommun
Page 45 and 46: noter 1. Verksamhetens intäkter mk
Page 47 and 48: kommunen - ekonomisk översikt Komm
Page 49 and 50: tet Badhålan, Marstrand, där KS u
Page 51 and 52: 600 500 400 300 200 100 0 261 276 l
Page 53 and 54: esultaträkning resultaträkning oc
Page 55 and 56: noter 1. Verksamhetens intäkter mk
Page 57 and 58: 16. Borgensförbindelser mkr 2009 2
Page 59 and 60: * KF:s centrala projektmedel tkr Bo
Page 61 and 62: dovisas som skuld. Timlöner och er
Page 63 and 64: kommunsammandrag verksamhetsöversi
Page 65 and 66: En stor del av kommunens verksamhet
Page 67 and 68: arbetsliv och stöd verksamhetsöve
Page 69 and 70: Befolkningsökning % 2007 2008 2009
Page 71: i alla ämnen, är också lägre 20
show all

Årsredovisning - Kungälv

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?