eđenih dokumentacionih procedura, dodatnihobuka za službenike uključene uovaj proces, itd, koje će biti sadržane uizvještaju.Prvi korak koji zemlja korisnica pomoćiili Delegacija EK u datoj zemlji preduzimada bi sprovela fazu 1 - procjenastanja (Gap Assessment), a samim tim idetaljno sagledala realno stanje i ostvareninapredak u odnosu na fazu 0, odnosise na angažovanje nezavisne revizorskekuće putem sprovedene tenderskeprocedure. Na taj način, u Crnoj Gori,angažovana je revizorska kuća KPMG,koja je u novembru započela sa radom.Revizori su tokom svog boravka uCrnoj Gori analizirali stepen upućenostizaposlenih sa svojim budućim aktivnostima,njihovo razumijevanje sistema finansijskogupravljanja i kontrole sredstvimaEU, kao i postojanje procedura neophodnihza uspostavljanje ovog sistema. Nataj način, oni su mogli utvrditi gap kojipostoji na putu <strong>Crne</strong> <strong>Gore</strong> ka dobijanjuakreditacije za DIS.Kao dio uobičajene metodologije rada,revizori su, tokom boravka u Crnoj3 - Priručnik o procedurama, poglavlje Upravljanje ljudskim resursimaIzjava o povjerljivosti i nepristrasnosti je urađena u skladu sa Etičkim kodeks državnih službenika i namještenika ( “Sl. list <strong>Crne</strong> <strong>Gore</strong>”, br. 81/05), kojom se svi zaposleniu bilo kojem IPA tijelu, obavezuju da će posao obavljati nepristrasno i povjerljivo, prilikom sprovođenja postupka javnih nabavki. Ovim se želi izbjeći zloupotrebaslužbenog položaja i konflikt interesa. Analiza opterećenosti poslom je dokument koji se koristi za procjenu ljudskih resursa koji su potrebni za izvršavanje određenihzadataka i funkcija, a odnose se na IPA program27
g Bilten Mi nis tar stva fi nan si ja Cr ne Go re g oktobar - decembar 2009.Go ri, održali niz pojedinačnih sastanakasa svim DIS učesnicima, tj. Visokim programskimslužbenicima (SPO) u svimministarstvima, zaposlenima u Jedinicamaza implementaciju projekata ovihministarstava, predstavnicima Nacionalnogfonda, predstavnicima Sektora zafinansiranje i ugovaranje sredstava EUpomoći (CFCU), predstavnicima jediniceinterne revizije u Ministarstvu <strong>finansija</strong>,kao i predstavnicima Ministarstva zaevr o pske integracije. Riječ je, dakle, oinstitucijama koje su uspostavljene zaI i II komponentu IPA, kao potencijalnojzemlji kandidatu. Glavne teme koje surazmatrane tokom sastanaka, odnosilesu se na analizu definisanih procedura,odnosno razumijevanje Priručnika o procedurama,dokumenta koji je definisanza sva ministarstva-buduće korisnikeIPA sredstava, kao i poznavanje ovihprocedura od strane zaposlenih koji ćeneposredno koristiti ista, jednom, kadadržava stekne akreditaciju za korišćenjepretpristupnih sredstava. Takođe, revizorisu vršili analizu postojanja imenovanihstruktura u svim IPA tijelima, kaošto su imenovanja SPO-a, zatim imenovanjamenadžera za rizike, službenikaza prijavljivanje nepravilnosti, kao i imenovanjakoordinatora za Priručnike oprocedurama, ali i službenika zaduženihza politiku zaštite sistema informacionetehnologije (IT koordinatora). U okvirufaze procjene stanja, neophodno je biloutvrditi i postojanje i definisanje opisaposlova za sve zaposlene u navedenimministarstvima, kao i to da li postoji planbudućih obuka za ovu oblast, ali iplan zamjene zaposlenog, u slučaju njegovogodsustva. Kako je riječ o novojoblasti koja zahtijeva nova poznavanjai nove vještine zaposlenih, revizori supo sebnu pažnju posvetili obukama kojesu predstavnici Jedinica za implementacijuprojekata već prošli i koje treba daprođu, kao i znanja koja su stekli tokomodržanih obuka, kako bi se utvrdilo da lipostoje instrumenti obezbjeđivanja kontinuitetaprocesa, a samim tim i izbjegavanjarizika odliva kadrova.Na sastancima u Jedinicama zaimplementaciju projekata relevantnihmi nistarstava, revizori su, takođe, zahtijevaliod zaposlenih da im dostave Analizuopterećenosti poslom i potpisanuIz j ave o povjerljivosti i nepristrasnosti 3 .Zaključuje se da je naročit naglasak naovim sastancima bio stavljen na ocjenjivanjeljudskih resursa od strane revizora,kako onih koji su neposredni izvršiociu samom procesu, tako i rukovodećihstruktura u upravljanju pretpristupnimfondovima, i to za svaku instituciju kojase nalazi u DIS procesu.Nakon završetka svih sastanaka ipri kupljanja potrebne dokumentacije,očekuje se da revizori pristupe finalnojizradi Izvještaja o procjeni stanja (GapAssessment Report - Izvještaj), naj važnijemdokumentu, u kojem će biti sadržanei objašnjene sve aktivnosti kojesu revizori obavili tokom rada, kao i svenedostatke na koji su naišli. Takođe seočekuje da će revizori, pored kritičkogosvrta već definisanih procedura, kojesu mogli analizirati tokom misije, dati irealno mišljenje o svim uspostavljenimstrukturama za DIS u pogledu trenutnogispunjavanja kriterijuma za akreditaciju.Njihov nalaz trebao bi jasno istaći sveprocedure koje nisu u skladu sa postavljenimkriterijumima za akreditaciju,ali i preporuke, kako bi se preduzelepotrebne aktivnosti i otklonili uočeni nedostaci.Što se tiče same strukture Izvještaja,očekuje se da će sadržati odjeljke kojiće se odnositi za svaku instituciju i imenovanustrukturu ponaosob. Riječ jeo sledećim funkcijama: CAO, NAO, NI-PAC, SPO, Nacionalni Fond, operativnimstrukturama za IPA komponente I i II,uključujući i Zajednički odbor za praćenjei Zajednički tehnički sekretarijat, kao i Revizorskotijelo. Jedan poseban odjeljak uIzvještaju trebalo bi da sadrži zaključke ipreporuke revizora koje će biti klasifikovanepo nivou i značaju slabosti (krupne,srednje i sitne), uključujući i preporukekako bi se popravila postojeća situacija iostvario napredak u ovim oblastima.Nakon završetka finalnog Izvještajakoji se očekuje krajem januara, biće prezentovanNacionalnom službeniku zaovjeravanje (NAO-u), a nakon njegovogodobrenja proslijediće se Delegaciji EKu Podgorici i samoj EK u Briselu na usvajanje.U skladu sa rezultatima Izvještaja,pristupiće se izradi detaljnog Akcionogplana za ovu fazu koji će sadržati jasnoutvrđene odgovornosti i krajnje rokoveza izvršenje navedenih aktivnosti, priručnikeza finansijsko upravljanje i procedurekontrole, kao i priručnike o poslovimarevizije. Na ovaj način, Akcioni planće sadržati sve preporuke i nalaze iz revizorskogizvještaja, kao i rokove do kadautvrđeni nedostaci moraju biti uklonjeni iovo će ujedno predstavljati narednu fazuiz Mape puta, fazu usklađivanja (Gapplugging), čiji će cilj biti popunjavanjejaza između stvarnog stanja u kojem sezemlja trenutno nalazi na putu uspostavljanjaDIS-a i stanja koji zahtijeva EK,na osnovu identifikovanih nedostatakai datih preporuka koje su napisane uIzvještaju.Za otklanjanje nedostataka otkrivenihtokom faze procjene stanja i ispunjenjadaljih akreditacionih zahtjeva, DIStijelima u Crnoj Gori će biti pružena ekspertskapomoć kroz pomenuti projekat’’Jačanje sistema upravljanja i kontroleza finansijsku pomoć EU u Crnoj Gori’’,finansiranog iz IPA 2009.Značaj faze 1 - procjena stanja (Gapassessment) ogleda se realnoj procjenisistema u pogledu postojećih ljudskihresursa, važeće legislative neophodneza dobijanje akreditacije za DIS. Samoblagovremeno i uspješno otklanjanjeuočenih nedostataka u ovoj fazi, omogućićepoštovanje rokova navedenih u Nacionalnojmapi puta za uvođenje DIS-aza I i II IPA komponentu, a samim tim ido krajnjeg cilja koji se ogleda u samostalnomupravljanju pomenutim sredstvima.Nataša Kovačević,pomoćnik ministra,Bojana Poček,samostalni savjetnik IIISektor za finansiranjei ugovaranje sredstava EU pomoći28
Change language