Jahresabschluss der Investkredit-Gruppe 2008 ... - Volksbank AG

2008
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Investkredit Geschäftsbericht
Anhang – Sonstige Angaben und Risikobericht
Die Verwendung von Kreditsicherheiten sowie deren Management werden als bedeutender Bestandteil des
Kreditrisikomanagements im VBAG Konzern gesehen. Sie stellen neben der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers
den wesentlichen Faktor für die Bestimmung des Kreditrisikos eines Engagements dar. Die primäre Bedeutung
von Kreditsicherheiten liegt in der Vorsorge für nicht vorhersehbare Zukunftsrisiken des Kreditengagements
und somit in der Begrenzung des Verlustrisikos eines Kreditengagements im Falle einer Insolvenz
oder Restrukturierung. Die in der Investkredit-Gruppe zur Verfügung stehenden Sicherheitenarten werden
umfassend im konzernweiten Sicherheitenkatalog, kategorisiert nach Sicherungsgeschäft und zugrunde
liegender Güterart, dargestellt. Dabei ist jeder Sicherheitenart die Information zugeordnet, ob sie grundsätzlich
als Basel II taugliche Sicherheit anerkannt wird und somit zur Reduktion der regulatorischen Mindesteigenmittelerfordernisse
herangezogen werden kann. Eine Schlüsselanforderung bei der Auswahl von Sicherheiten
ist die in der Art gegebene Kongruenz mit der zu besichernden Kreditforderung. Werden für ein
Kreditengagement Sicherheiten bestellt, sind diese nach konzernweit verbindlichen Bewertungsregeln objektiv
zu bewerten. Darüber hinaus bestehen klar definierte Richtlinien und Prozesse für die Bestellung, Verwaltung,
und Verwertung von Kreditsicherheiten. Jede Kreditsicherheit wird regelmäßig auf ihre Werthaltigkeit
überprüft, wobei die Periodizität im Wesentlichen von der Sicherheitenart abhängt und innerhalb des Basel II
Sicherheitenhandbuches konzernweit geregelt ist. Die nachfolgende Tabelle gibt den Wert der Sicherheiten
zugeordnet auf die einzelnen Forderungen an:
(67) Operationelles Risiko
Das operationelle Risiko umfasst die Gefahr von Verlusten, die infolge der Unangemessenheit oder des Versagens
von internen Verfahren (Prozessen), Menschen, Systemen oder externen Ereignissen eintreten. Diese Definition
schließt Rechtsrisiken ein und beinhaltet in der Investkredit auch Reputationsrisiken. Wichtige Elemente
sind die Aufzeichnungen aller Verluste in einer Ereignis-Datenbank, die Verbesserung der internen Kontrollsysteme,
redundante IT-Systeme und Versicherungsschutz. Für alle transaktionsabhängigen Abläufe gelten
Kontrollsysteme und das Vier-Augenprinzip, um das Risiko von vorsätzlich verursachten Schäden durch Mitarbeiter
so gering wie möglich zu halten. Entlang der Geschäftsprozesse werden über Risikoanalysen latente
operationale Risken identifiziert, quantifiziert und in einem vierteljährlichen Bericht dargestellt.
The use of credit collateral and its management is seen as an increasingly important component of
credit risk management at VBAG. In addition to the creditworthiness of the customer, it is the most
significant factor in determining the credit risk of a commitment. The primary importance of credit
collateral lies in the provision for the unexpected future risks of the credit commitment and, as a result,
in limiting the risk of loss from a credit commitment in case of insolvency or restructuring. The types of
collateral available in the Investkredit Group are categorised in a comprehensive intra-group securities
catalogue according to hedging transaction and the underlying type of goods involved. Information is
allocated to each type of security as to whether it is principally recognised being compatible with Basel
II and, therefore, can be used to reduce the stipulated minimum own fund requirement. One key
requirement in the selection of securities is the congruence given in its type with the loan obligation to
be secured. If collateral is established for a credit commitment, these must be objectively assessed
according to assessment regulations valid throughout the group. Furthermore, there are clearly defined
directives and processes for the ordering, administering and assessing of collateral. All collateral is
regularly checked for the sustainability of its value, whereby the frequency of such checks depends
largely on the type of collateral and is governed by the Basel II securities handbook. The following table
gives the value of securities allocated to the individual obligations:
Forderungen Forderungen, die
Verzug über weder wertberichtigt
Wertberichtigte 90 Tage noch überfällig sind Summe Sicherheiten
Forderungen Loans and advances Loans and advances 31.12.2008
Revalued 90 days neither revalued Total securities
in EUR Mio. / in EUR m loans and advances overdue nor overdue 31.12.2008
Barreserven / Cash reserve 3 134 137
Wertpapiere / Securities 3 3
Hypotheken / Mortgages 23 1 210 234
Garantien / Guarantees 387 387
Sonstige / Others 105 34 4.248 4.387
Insgesamt / Aggregate 131 35 4.982 5.148
(67) Operational risk
Operational risks comprise the risks of losses due to the inadequacy and/or failure of internal procedures,
processes, human resources and systems or external circumstances. This definition includes legal risks and,
at Investkredit, also covers reputation risks. Important elements include the recording of all losses in an
event database, improvements to internal controlling systems, redundant IT systems and insurance cover.
To keep the risk of damages caused with malicious intent by employees as low as possible, control
systems and the requirement for at least two people to be involved apply to all transaction-dependent
procedures. Throughout all business processes, risk analyses identify and quantify latent operational risks
and present them in a quarterly report.