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Der beiderseitige Nutzen, den Banken und Firmenkunden aus der Bonitätsbewertung mittels
Rating ziehen, kann auf den Bereich der Frühwarnsysteme übertragen werden. Auch
hier kann die Idee und Nutzung eines auf einem bankinternen Rating basierenden Frühwarnsystems
aus verschiedenen Perspektiven betrachtet werden. Für Kreditinstitute
kann die zukunftsweisende, systematische Bonitätsbeurteilung mittels Rating, wie bereits
dargestellt, das hauseigene Frühwarnsystem darstellen. Die in das Rating einfließenden
Bewertungsindikatoren liefern einzeln sowie im Rating verdichtet wichtige Informationen
sowohl für die Steuerung auf Einzelengagement- als auch auf Portfolioebene. Für Firmenkunden
kann die Bonitätsbeurteilung mittels Rating einen wesentlichen Bestandteil
des unternehmenseigenen Frühwarnsystems darstellen. Ratingabstufungen stellen Frühwarnsignale
dar, die analysiert werden müssen. In diesem Zusammenhang kann das Rating,
unter Beachtung bonitätsrelevanter Indikatoren, auch als Gestaltungs- und Steuerungssystem
dienen, um krisenhaften Entwicklungen entgegenzuwirken. 123 Informiert ein
Unternehmen die Stakeholder frühzeitig über latente Risiken werden diese eher dazu bereit
sein, das Unternehmen bei der Problemlösung zu unterstützen. Somit kann das Rating
sowohl für Banken als auch für Firmenkunden als Informationssystem genutzt werden,
das im Rahmen der Risikofrüherkennung wesentliche Funktionen bereitstellen kann.
Die bisherigen Ausführungen zielen im Kontext von Basel II primär darauf ab, wie Risiken
erkannt und minimiert werden sollten. Risikoabwehr kann jedoch im positiven Sinne auch
als Wahrung einer finanziellen oder marktorientierten Chance interpretiert werden. Somit
kann ein auf Ratings basierendes Risikofrühwarnverfahren auch zur strategischen und
operativen Erfolgssteuerung eingesetzt werden. Basel II wird dann eher als eine Chance
gesehen und motiviert den Kunden, sich mit seiner Bonitätssituation auseinanderzusetzen.
Ratingrelevante Indikatoren werden zu Steuerungsgrößen die aktiv zu handhaben sind. 124
c. Interbankenhandel
Die Ratingsysteme der Banken in Deutschland unterscheiden sich in ihrer Ausgestaltung
und Gewichtung der Faktoren. Dennoch hat sich die Vergleichbarkeit der Ratingergebnisse
durch Basel II und hinsichtlich der Anforderungen an die Trennschärfe deutlich erhöht.
Der Aussagegehalt interner Ratings ist weitestgehend identisch, da die Anforderungen
durch Basel II und SolvV festgelegt sind und für die Anerkennung erfüllt sein müssen.
Kreditnehmer gleicher Bonität sollen gleiche bzw. ähnliche Ausfallwahrscheinlichkeiten
122 Vgl. Ahnert, S.; Engel, M.; Rohleder, G.: Früherkennung von Unternehmenskrisen, 2001, S. 1148 f.
123 Vgl. Vorsteher, H.-J.: Risk Management und Früherkennungssysteme, 2003, S. 12 f.
124 Vgl. Vorsteher, H.-J., Risk Management und Früherkennungssysteme, 2003, S. 15 f.
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