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Im Bereich des Interbankenhandels mit Kreditrisiken, also dem Austausch von Kreditrisiken,
bietet die Mobilisierung interner Ratings unter dem Aspekt der Portfoliodiversifikation
systemübergreifende Vorteile. Diese resultieren aus der weiter fortschreitenden Globalisierung
und Anwendung internationaler Rechnungslegungsstandards, die erhöhte
Anforderungen an die Analyse von Unternehmensdaten stellen. Um diesen gerecht zu
werden, ist der Aufbau von Spezialwissen unumgänglich. Dies bietet sich insbesondere in
der deutschen Bankenlandschaft an, da diese mit den drei Säulen Genossenschaftsbanken,
Sparkassen und Privatbanken aus einer Vielzahl von kleinen und mittleren Instituten
besteht. Unterhält ein Unternehmen jeweils zu drei Banken eine Kreditbeziehung, ergeben
sich bei beispielsweise 100.000 Kreditnehmern und Kosten der Informationsbeschaffung
und Aufbereitung von jeweils angenommen 100 Euro insgesamt Kosten von 30 Mio.
Euro. Durch einen möglichen Verkauf von Ratings würden die Kosten nur einmal anfallen
und sich somit auf 10 Mio. Euro reduzieren. Diese einfache Rechnung zeigt, dass sich bei
der hohen Anzahl von Kreditnehmern in Deutschland gesamtwirtschaftliche Vorteile aus
der Mobilisierung von Ratings ergeben würden. Backofficebereiche können entlastet und
Spezialwissen genutzt werden, ohne es selbst erwerben zu müssen.
Unter dem Aspekt der Portfoliodiversifikation bietet die Mobilisierung bankinterner Ratings
systemübergreifende Vorteile im Bereich des Interbankenhandels. Der Austausch
von Branchen-, Größenklassen- und Einzelrisiken wird ermöglicht und trägt zur optimalen
Kreditportfoliogestaltung bei. Die Mobilisierung interner Ratings kann somit zum Risikoaustausch,
mit dem in verschiedenen Situationen aktiv auf die Risikosteuerung auf Portfolioebene
Einfluss genommen werden kann, beitragen. Eigene bilanzielle Bemühungen zur
Risikodiversifikation entfallen.
Risikofrühwarnsysteme dienen sowohl Banken als auch Unternehmen zur frühzeitigen
Erkennung latenter Risiken und ermöglichen somit die effektive Risikobekämpfung. Wie
bereits dargelegt, können Kreditinstitute das interne Rating als Risikofrühwarnsystem
einsetzen, soweit die genannten Anforderungen des BAFin erfüllt werden. In Unternehmen
können mobilisierte bankinterne Ratings als originäres Frühwarnsystem eingesetzt
werden bzw. einen wesentlichen Bestandteil des hauseigenen Frühwarnsystems darstellen.
Dabei können die Kunden die wertvollen „Bankwerkzeuge“ Jahresabschlussanalyse
und Rating in die eigene Risikofrüherkennung einbinden. Die Kreditinstitute liefern durch
ihre externe Sichtweise mit Vergleichsmöglichkeiten zu Unternehmen der gleichen Region
und Branche eine äußerst wertvolle Ergänzung zum Risikomanagementsystem eines Unternehmens.
145 Hierbei sind für Nichtbanken zwei Perspektiven zu unterscheiden. Erstens
145 Vgl. Rois, C.: Prophylaxe von Unternehmenskrisen, 2006, S. 57 ff.
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