Descargar (1431Kb)

Después se procede a realizar el siguiente asiento contable:
Fecha: 24 de Septiembre de 2010 Comprobante de diario No.: 10
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1107 Gastos y Otros Pagos Anticipados 5,000.00
110702 Seguros 5,000.00
110307 Crédito Fiscal – IVA $ 650.00
11030702 IVA Por Gastos Locales $ 650.00
2101 Cuentas y Documentos por Pagar $ 250.00
210108 Retenciones a Terceros Por El ISR
21010801 Retenciones a No Domiciliados $ 250.00
1101 Efectivo y Equivalentes
110102 Bancos y Otras Instituciones Financieras
11010201 Banco HSBC CTA. CTE. 4-090015608 $ 5,400.00
V/ Pago de seguro a la compañía PACIFIC BLUE
lo cual es una entidad No Domiciliada.
TOTALES $ 5,650.00 $ 5,650.00
En el registro contable se refleja las retenciones por pagar, luego se procede a realizar el llenado
del libro de Compras, para el posterior traslado de los valores registrados a la declaración del
Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios y declaración de
Pago a Cuenta e Impuesto Retenido Renta.
2.9 RETENCIÓN POR SERVICIOS PRESTADOS POR INSTITUCIONES FINANCIERAS
DOMICILIADAS EN EL EXTERIOR
El día 10 de septiembre de 2010, GLM, S.A. DE C.V., cancela una cuota de $ 25,000.00 por
préstamo otorgado por el Banco de México, además, cancela $ 2,000.00 en concepto de
intereses:
CALCULOS
Base Imponible $ 2.000,00
Retención ISR 10% $ 200,00
54