Decembre 2011 - Banque Fédérative du Crédit Mutuel

31 décembre 2011
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total
Passifs financiers
Transaction/Juste valeur sur option 1 929 29 016 64 31 009
– Dettes envers les établissements de crédit,
juste valeur sur option 0 23 691 0 23 691
– Dettes envers la clientèle,
juste valeur sur option 0 615 0 615
– Dettes représentées par un titre,
juste valeur sur option 0 60 0 60
– Dettes subordonnées, juste valeur sur option 0 0 0 0
– Dérivés et autres passifs financiers,
transaction 1 929 4 649 64 6 642
Instruments dérivés de couverture 0 2 941 982 3 923
Total 1 929 31 956 1 046 34 931
Il existe trois niveaux de juste valeur des instruments financiers, conformément à ce qui a été défini par la norme IFRS 7 :
– Niveau 1 : utilisation du cours de la Bourse. Dans les activités de marché, concernent les titres de créances cotés par au moins quatre contributeurs et les
dérivés cotés sur un marché organisé.
– Niveau 2 : utilisation de techniques de valorisation basées principalement à partir de données observables ; sont dans ce niveau, dans les activités de
marché, les titres de créances cotés par deux ou trois contributeurs et les dérivés de gré à gré non présents dans le niveau 3.
– Niveau 3 : utilisation de techniques de valorisation basées principalement à partir de données non observables. Y figurent les actions non cotées, et dans
les activités de marché, les titres de créances cotés par un seul contributeur et les dérivés utilisant principalement des paramètres non observables.
Les encours sur la dette souveraine grecque figurant au 31 décembre 2010 dans le niveau 1 ont été transférés au 31 décembre 2011 dans le niveau 2 car la
valorisation s’est appuyée sur la valeur de marché corrigé d’un facteur de liquidité.
Détail du niveau 3
Ouverture Achats Ventes Gains et pertes Autres Clôture
en résultat mouvements
Actions et autres titres à revenu variable,
juste valeur sur option 1 569 429 - 383 40 17 1 672
Note 6
Note 6a
Couverture
Instruments dérivés de couverture
31 décembre 2011 31 décembre 2010
Actif Passif Actif Passif
Couverture de flux de trésorerie
(Cash Flow Hedge) 5 44 4 45
Couverture de juste valeur
(variation enregistrée en résultat) 929 3 879 131 3 028
Total 935 3 923 135 3 073
Total à périmètre constant 935 3 921
116 • GRoupe CM10-CIC •