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ANSALDO ENERGIA <strong>BILANCIO</strong> 2011<br />
117<br />
Le imposte correnti nell’esercizio, oltre alla normale tassazione IRES ed IRAP, sono gravate da un<br />
accantonamento per imposte maturate, ma non ancora richieste dal fisco di alcuni stati esteri per<br />
Euro/migliaia 5.121.<br />
Le imposte differite ed i relativi crediti e debiti al 31 dicembre 2011 sono originate dalle seguenti differenze<br />
temporanee:<br />
Euro/migliaia Conto economico Stato patrimoniale<br />
Attive Passive Attive Passive<br />
Svalutazioni magazzino LIC (6.031) 5.768 1.297<br />
Fondi rischi ed oneri (375) 4.177<br />
TFR, fondi pensione e premi di anzianità 354 (26) 2.314 1.404<br />
Altre (823) (737) 1.051 167<br />
Valuation Allowance (6.875) (763) 13.310 2.868<br />
Le imposte differite attive iscritte sono per Euro/migliaia 6.123 relative a IRES e per Euro/migliaia 752 ad<br />
IRAP, mentre le differite passive sono per Euro/migliaia 763 relative a IRES.<br />
I crediti/debiti derivanti da imposte anticipate sono per Euro/migliaia 12.373 trasferite al consolidato fiscale<br />
Finmeccanica così come i debiti/crediti per imposte differite passive di Euro/migliaia 2.664.<br />
Le imposte anticipate sono stanziate su tutte le differenze temporanee emerse nel corso dell’esercizio e<br />
sono così analizzabili:<br />
Euro/migliaia Imponibile Imposte<br />
Imposte anticipate a fronte di:<br />
Fondi rischi su commessa 18.369 5.768<br />
Altri fondi rischi tassati 211.846 58.478<br />
Fondo svalutazione crediti<br />
TOTALE 230.215 64.246<br />
Attività la cui recuperabilità non è probabile 185.222 50.936<br />
Imposte anticipate stanziate 44.993 13.310<br />
Lo stanziamento delle imposte anticipate è stato effettuato valutando attentamente i requisiti di futura<br />
recuperabilità di tali attività sulla base dei piani aziendali approvati dal Consiglio di Amministrazione.<br />
Per tali ragioni il beneficio fiscale futuro teorico pari ad Euro/migliaia 64.246 ( totale delle imposte<br />
anticipate su tutte le differenze temporanee) è stato oggetto di valuation allowance per complessivi<br />
Euro/migliaia 13.310, a fronte del fatto che l’anno di scadenza di alcune differenze temporanee deducibili<br />
relative ai fondi rischi, risulta illimitato o non prevedibile.<br />
Le imposte differite ed i relativi crediti e debiti al 31/12/2011 originati direttamente con contropartita al<br />
patrimonio netto sono qui sotto elencati:<br />
Euro/migliaia 31 dicembre Utilizzi 31 dicembre<br />
2010 2011<br />
Imposte differite passive rilevate<br />
direttamente a patrimonio netto<br />
per costi flow hedge 61 18 43<br />
NOTE ESPLICATIVE AL <strong>BILANCIO</strong> AL 31 DICEMBRE 2011
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