Årsredovisning - Euroland

noter till de finansiella rapporterna
46
140 SEB ÅrSrEdoviSning 2010
Upplysningar om verkligt värde
Koncernen 2010 Koncernen 2009
Bokfört värde Verkligt värde Bokfört värde Verkligt värde
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 46 488 46 483 36 589 36 586
Utlåning till kreditinstitut 204 188 202 761 331 460 332 221
Utlåning till allmänheten 1 074 879 1 081 207 1 187 837 1 183 644
Värdepapper för handel 221 791 221 791 187 924 187 924
Derivat för handel 116 008 116 008 133 230 133 230
Derivat för säkringsredovisning 11 631 11 631 10 206 10 206
Förändring av verkligt värde av säkrade poster
i en portföljsäkring 3 419 3 419 4 026 4 026
Finansiella tillgångar där försäkringstagarna bär risken 179 432 179 432 155 486 155 486
Andra finansiella tillgångar till verkligt värde 85 465 85 465 90 769 90 769
Finansiella tillgångar till verkligt värde 617 746 617 746 581 641 581 641
Finansiella tillgångar som kan säljas 66 970 66 970 87 948 87 948
Finansiella tillgångar som innehas till förfall 1 451 1 451 1 332 1 344
Tillgångar som innehas för försäljning 74 951 74 951 596 596
Aktier och andelar i intresseföretag 1 022 1 022 995 995
Immateriella tillgångar 16 922 16 922 17 177 17 177
Materiella tillgångar 1 588 1 588 2 200 2 200
Förvaltningsfastigheter 8 525 8 525 8 393 8 393
Materiella och immateriella tillgångar 27 035 27 035 27 770 27 770
Aktuella skattefordringar 4 580 4 580 3 898 3 898
Uppskjutna skattefordringar 1 709 1 709 1 624 1 624
Kund- och likvidfordringar 30 434 30 434 14 637 14 637
Marginalsäkerheter 13 989 13 989 17 120 17 120
Övriga tillgångar 14 379 14 379 14 780 14 780
Övriga tillgångar 65 091 65 091 52 059 52 059
SUMMA TILLGÅNGAR 2 179 821 2 184 717 2 308 227 2 304 804
Skulder till kreditinstitut 212 624 212 711 397 433 397 578
In- och upplåning från allmänheten 711 541 713 999 801 088 802 821
Skulder till försäkringstagarna – investeringsavtal 174 753 174 753 155 860 155 855
Skulder till försäkringstagarna – försäkringsavtal 89 217 89 217 93 149 93 149
Skulder till försäkringstagarna 263 970 263 970 249 009 249 004
Emitterade värdepapper 530 483 533 908 456 043 465 020
Derivat för handel 113 597 113 597 119 293 119 293
Derivat för säkringsredovisning 7 262 7 262 9 119 9 119
Skulder för handel 78 467 78 467 61 529 61 529
Verkligt värdeförändring av säkrade poster
i en portföljsäkring 1 364 1 364 1 499 1 499
Finansiella skulder till verkligt värde 200 690 200 690 191 440 191 440
Skulder som innehas till försäljning 48 339 48 339 165 165
Aktuella skatteskulder 4 021 4 021 1 547 1 547
Uppskjutna skatteskulder 9 852 9 852 10 299 10 299
Leverantörs- och likvidskulder 29 960 29 960 16 401 16 401
Marginalsäkerheter 13 963 13 963 21 399 21 399
Övriga skulder 27 535 27 535 25 338 25 338
Övriga skulder 85 331 85 331 74 984 74 984
Avsättningar 1 748 1 748 2 033 2 033
Efterställda skulder 25 552 26 507 36 363 32 063
SUMMA SKULDER 2 080 278 2 087 203 2 208 558 2 215 108
Beräkningen omfattar poster i balansräkningen med fastställd ränta under en
fastställd period. Alltså har alla poster med rörlig ränta, dvs sådan in- och utlåning
vars räntevillkor är relaterade till marknadsräntan inte omräknats, utan
det nominella beloppet anses motsvara ett verkligt värde.
När verkligt värde beräknas för fastränteutlåning diskonteras framtida ränteintäkter
med en marknadsräntekurva, som justerats med den rådande nyutlåningsmarginalen.
På motsvarande sätt diskonteras fastränterelaterad in-
och upplåning med marknadsräntekurvan med justering för relevant marginal.
Utöver fast in- och utlåning har justeringar gjorts även för övervärden i fastigheter
samt vissa aktieinnehav.
En effekt av denna beräkningsmodell är att i tider då nyutlåningsmarginalen
är sjunkande uppstår ett verkligt värde som är högre än bokfört värde och tvärtom
i stigande läge. Vidare kan noteras att beräkningen inte utgör en marknadsvärdering
av koncernen som företag.