Årsredovisning - Euroland

More documents

Recommendations

Info

förvaltningsberättelse Bolagsstyrning 68 seb årsredovisning 2010 Intern kontroll avseende den finansiella rapporteringen Intern kontroll av den finansiella rapporteringen (IKFR) definieras som den process, utförd av styrelsen, ledningen och annan berörd personal, som syftar till att säkerställa en rimlig försäkran om korrektheten i den finansiella rapporteringen. Arbetet med IKFR i SEB är strukturerat enligt det ramverk som har givits ut av "The Committee of Sponsoring Organizations (COSO)". Med utgångspunkt i ramverket drivs arbetet med IKFR i SEB i en årlig cykel som innefattar följande aktiviteter: ● En årlig analys av de finansiella rapporteringsriskerna i SEB genomförs för att identifiera de legala enheter, processer samt ITsystem som skall omfattas av IKFRramverket. ● Varje år utvärderas och valideras den förväntade interna kontrollstrukturen som fastställs centralt. Denna förväntade kontrollstruktur, som utformas för respektive process, används sedan som utgångspunkt vid utvärdering av faktiskt implementerade kontroller inom respektive legal enhet. målsättning: Att säkerställa en rimlig försäkran om korrektheten i den externa finansiella rapporteringen, i enlighet med allmänt accepterade redovisningsprinciper 1 Kv 3 Riskanalys och avgränsningar av IKFR i SEB Ett effektivt ramverk för IKFR säkerställs genom att fokusera på risker i legala enheter och processer som är relevanta och materiella för den finansiella rapporteringen på koncernnivå. Dessa risker identifieras genom följande fyra aktiviteter, som genomförs på årsbasis: ”Topdown”riskanalys, analys av risk och avgränsning av legala enheter, analys av risk och omfattning avseende processer liksom av risk och omfattning avseende ITsystem. Årligen genomförs analyser både på legal enhetsnivå och på koncernnivå i syfte att identifiera de risker som är mest kritiska att övervaka från ett finansiellt rapporteringsperspektiv. Resultatet Oberoende testning genomförd av internrevision 2 Utvärdering av utformningen av förväntade IKFR kontroller 1 Riskanalys och avgränsningar av IKFR i SEB Kvartalsvis Kv 4 IKFR är en integrerad del av den dagliga verksamheten ● En plan för övervakningsaktiviteter för det kommande året sammanställs och koordineras med planerade revisionsaktiviteter av den finansiella rapporteringen. ● Interna kontroller och aktiviteter som syftar till att stärka befintlig intern kontrollstruktur är en del av den dagliga verksamheten. ● Kontroller genomförs löpande i syfte att utvärdera den interna kontrollstrukturen både utifrån ett design och effektivitetsperspektiv. ● Kvartalsvis rapporteras IKFRrisknivå, inklusive en bedömning av identifierade brister och hur väl dessa täcks av kompenserande kontroller. COSOramverket är uppbyggt kring fem internkontrollkomponenter; Kontrollmiljö, Riskbedömning, Kontrollaktiviteter, Informations och kommunikationsvägar samt Övervakning. Hur dessa fem komponenter är integrerade i SEB´s årscykel för IKFR framgår av bilden och texten nedan. 5 Bedömning och rapportering av risknivå 3 årsplan för övervakning av IKFR:s ramverk Kontinuerligt Kv 1 4 övervakning och utvärdering av ramverket Resultat: En rimlig försäkran om korrektheten i den externa finansiella rapporteringen, i enlighet med allmänt accepterade redovisningsprinciper, genom övervakning av IKFR nyckelkontroller från dessa analyser används sedan vid fastställandet av omfattningen och utformningen av kontroll och övervakningsaktiviteter. Vilka legala enheter som skall omfattas av IKFRramverket det kommande året baseras på en analys av SEB:s resultat och balansräkning på koncernnivå. När den legala avgränsningen är godkänd identifieras relevanta och materiella processer per legal enhet. Slutligen bestäms vilka ITsystem som skall övervakas utifrån ett IKFRperspektiv. Analysen sammanfattas i en IKFR rapport för det kommande året, som presenteras för Audit and Compliance Committee.
2 3 Utvärdering av utformningen av förväntade IKFRkontroller Årligen utvärderas och valideras utformningen av de förväntade IKFRkontroller som sätts centralt för respektive process i syfte att säkerställa att denna kontrollstruktur hanterar identifierade väsentliga risker för fel i den finansiella rapporteringen. Denna utvärdering genomförs i workshops med representanter från olika funktioner och divisioner inom SEB, som tillsammans har den process och redovisningsexpertis som krävs. Väsentliga risker för fel i den finansiella rapporteringen, identifierade i riskbedömningen, hanteras genom en kontrollstruktur som i enlighet med COSOramverket är uppdelad på tre olika kontrollkategorier: ● Bolagsövergripande kontroller: Exempel på bolagsövergripande kontroller som ingår i IKFR strukturen är ”Country CFO Assertion” som syftar till att övervaka kontroller på transaktionsnivå och analytiska kontroller på koncernnivå. ● Kontroller på transaktionsnivå: Exempelvis registreringskontroller, avstämningskontroller och valideringskontroller av transaktionsdata relevant för den finansiella rapporteringen. ● IT-kontroller: Exempelvis kontrollrutiner för utveckling och förändringar av system samt behörighetskontroller. Utöver dessa tre kontrollkategorier utvärderas löpande kontrollmiljön (exempelvis hur organisationsstrukturen stödjer IKFR:s ramverk) samt hur väl ITmiljön stödjer en effektiv och välkontrollerad finansiell rapporteringsprocess. årsplan för övervakning av IKFR:s ramverk Baserat på omfattningen och utformningen av IKFRstrukturen görs en årsplan för övervakningen av processer och kontroller för det kommande året. Årsplanen inkluderar förväntade övervakningsaktiviteter per kontroll och legal enhet. Planen innefattar både löpande statusuppföljning av kontrollaktiviteter och periodiska utvärderingar som genomförs inom olika delar av SEB i syfte att säkerställa en tillförlitlig finansiell rapportering. Innan årsplanen fastställs stäms föreslagna övervakningsaktiviteter av gentemot intern och externrevisionens respektive revisionsplaner, i syfte att koordinera dessa aktiviteter. Den slutliga planen för övervakning av IKFR:s ramverk presenteras årligen för Audit and Compliance Committee. 4 5 övervakning och och utvärdering av ramverket Övervakning av IKFRramverket i syfte att utvärdera utformningen och effektiviteten av kontrollerna genomförs löpande, och är oftast en integrerad del av den dagliga verksamheten inom respektive avdelning med kontrollansvar. Övervakningen sker genom en kombination av löpande statusuppföljning av kontrollaktiviteter samt periodiska utvärderingar. Exempel på löpande statusuppföljning av kontrollaktiviteter är validering av kontroller inom värderingsprocessen avseende finansiella instrument, samt kvartalsvis uppföljning av ”Key Risk Indicators” avseende kontoavstämningar etc. Exempel på periodiska utvärderingar är ”Management Operational Risk Self Assessment” som genomförs för samtliga materiella affärsprocesser samt ”IKFR gap analys” som genomförs för samtliga materiella ekonomiprocesser. Dessa utvärderingar syftar till att identifiera operationella risker, inklusive risker för felaktigheter i den finansiella rapporteringen, utvärdera om förväntade interna kontroller finns på plats samt initiera förbättringsåtgärder i syfte att stärka IKFRstrukturen. Bedömning av och rapportering om risknivå Resultatet från övervakningen av IKFR:s ramverk konsolideras och analyseras i syfte att bedöma residual risknivå. Detta sker kvartalsvis i samband med färdigställandet av kvartalsrapporter och årsredovisningen, och sammanfattas i en rapport som beskriver bedömd residual risknivå, inklusive en bedömning av identifierade brister och hur väl dessa täcks av kompenserande kontroller. Denna rapport presenteras för Group CFO kvartalsvis och för Audit and Compliance Committee årligen. Därutöver granskar koncernens internrevision den interna kontrollen avseende den finansiella rapporteringen utifrån den plan som fastställs av Audit and Compliance Committee. Resultatet av internrevisionens granskning, liksom de åtgärder som vidtas och statusen avseende dessa, rapporteras löpande till Audit and Compliance Committee. förvaltningsberättelse Bolagsstyrning seb årsredovisning 2010 69
Page 1 and 2:
Brödtext Årsredovisning 10 seb å
Page 3 and 4:
SEB:s kunder Värdeskapande relatio
Page 5 and 6:
Den djupa finanskrisen hade en kraf
Page 7 and 8:
Vår position som Relationsbanken
Page 9 and 10:
Kunderna i centrum Erfarenheten fr
Page 11 and 12:
Förvaltat kapital, Norden Miljarde
Page 13 and 14:
SEB:s viktigaste utmärkelser under
Page 15 and 16:
SEB:s resultat före reserveringar
Page 17 and 18:
Utbildningsnivå Procent 2010 2009
Page 19 and 20:
Hållbarhetsstrategi Utvalda nyckel
Page 21 and 22: Brödtext SEB-aktien Data per aktie
Page 23 and 24: Nyckeltal lägre. Valutaomräknings
Page 25 and 26: Kostnader Kostnaderna uppgick till
Page 27 and 28: jarder kronor (795), en primärkapi
Page 29 and 30: efäste sin ledande position i Nord
Page 31 and 32: Vi föredrar en partner... ...som v
Page 33 and 34: Kundfokus Aktivitetsnivån i Kontor
Page 35 and 36: Vi vill ha en bank... ...som är ge
Page 37 and 38: Rörelseresultat per affärsområde
Page 39 and 40: Rörelseresultat Mkr 2 500 2 000 1
Page 41 and 42: Utlåning till allmänheten i Balti
Page 43 and 44: Stark position inom finansiering oc
Page 45 and 46: Kapitalstyrning Kapitalet hanteras
Page 47 and 48: Kreditportfölj företag Miljarder
Page 49 and 50: heten för att säkerställa en bes
Page 51 and 52: Skuldinstrument SEB håller portfö
Page 53 and 54: den tyska kontorsrörelsen. Detta o
Page 55 and 56: tillgångar med hjälp av stabil, l
Page 57 and 58: Kapitalhantering Målet för koncer
Page 59 and 60: Bolagsstyrning inom SEB SEB:s bolag
Page 61 and 62: SEB:s årsstämma 2010 På podiet f
Page 63 and 64: Styrelsearbetet under 2010 Styrelse
Page 65 and 66: nen från de externa revisorerna oc
Page 67 and 68: Information om revisor Banken skall
Page 69 and 70: JESPER OVESEN CARL WILHELm ROS Föd
Page 71: BO mAGNUSSON ULF PETERSON Född 196
Page 75 and 76: Ersättningar inom SEBkoncernen 2
Page 77 and 78: Finansiella rapporter - Innehåll S
Page 79 and 80: Balansräkning SEB-koncernen noter
Page 81 and 82: Kassaflödesanalys SEB-koncernen fi
Page 83 and 84: Balansräkning Skandinaviska Enskil
Page 85 and 86: Kassaflödesanalys Skandinaviska En
Page 87 and 88: visas till historiska anskaffningsv
Page 89 and 90: för att kräva eller leverera ytte
Page 91 and 92: konteras ej med undantag för avsä
Page 93 and 94: 2 Segmentrapportering SEB-KONCERNEN
Page 95 and 96: 3 Räntenetto noter till de finansi
Page 97 and 98: 7 Övriga intäkter, netto noter ti
Page 99 and 100: Not 9 a Löner och andra ersättnin
Page 101 and 102: Not 9 b Pensionsförpliktelser AVGI
Page 103 and 104: Not 9 c Ersättningar för styrelse
Page 105 and 106: 9 e Sjukfrånvaro Sjukfrånvaro per
Page 107 and 108: 11 Av- och nedskrivningar av materi
Page 109 and 110: Not 16 Nettoresultat per aktie Konc
Page 111 and 112: 17 c Låneportföljen fördelad per
Page 113 and 114: 17 e Gruppvis värderade lånefordr
Page 115 and 116: Not 17 f Likviditetsrisk noter till
Page 117 and 118: Not 18 Fair value measurement of fi
Page 119 and 120: 22 Finansiella tillgångar till ver
Page 121 and 122: Not 25 Aktier och andelar i intress
Page 123 and 124:
Not 27 Materiella och immateriella
Page 125 and 126:
Not 27 Materiella och immateriella
Page 127 and 128:
31 Skulder till försäkringstagarn
Page 129 and 130:
Not 34 Övriga skulder noter till d
Page 131 and 132:
38 Poster inom linjen noter till de
Page 133 and 134:
40 Finansiella tillgångar och skul
Page 135 and 136:
41 Skuldinstrument fördelade på f
Page 137 and 138:
43 Räntebindningstider Koncernen 2
Page 139 and 140:
Not 44 Utlåning och kreditförlust
Page 141 and 142:
Not 44 Utlåning och kreditförlust
Page 143 and 144:
Not 45 Derivatinstrument noter till
Page 145 and 146:
47 Upplysningar om närstående* Mo
Page 147 and 148:
50 Tillgångars och skulders förde
Page 149 and 150:
Not 51 Livförsäkringsrörelsen SA
Page 151 and 152:
SEB-koncernen Resultaträkning fem
Page 153 and 154:
Definitioner Räntabilitet på eget
Page 155 and 156:
Revisionsberättelse Till årsstäm
Page 157:
Årsstämma Årsstämma hålls tors
show all

Årsredovisning - Euroland

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?