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3.6 Kompetenzregelung. Der Verwaltungsrat hat die operative Führung der Gesellschaft
und der Gruppe an den Vorsitzenden der Konzernleitung sowie an die
Konzern- und Geschäftsleitungsmitglieder delegiert, mit Ausnahme der folgenden
Verantwortungsbereiche:
• Definition der Geschäftspolitik und der Strategie der Gruppe.
• Festlegung der obersten Organisationsstruktur der Gruppe.
• Annahme des jährlichen Budgets und des Geschäftsberichts sowie der Buch-
führungs- und Rechnungslegungsgrundsätze.
• Sicherstellung, dass das interne Kontrollsystem der Gruppe angemessen ist,
basierend auf Empfehlungen des Audit Committee und der Arbeit der Inter-
nen Revision.
• Bestimmung der angemessenen Kapitalstruktur.
• Benennung und Abberufung von Mitgliedern der Geschäftsführung, Beurtei-
lung der nächst tieferen Ebene der Geschäftsleitung. Jährliche Diskussion der
höheren Managementstufen im Rahmen des strategischen Management-
entwicklungsprozesses (SMD). Der Schwerpunkt liegt auf Schlüsselpositionen
sowohl in der Gruppe als auch in den Geschäftseinheiten.
• Wahl des Präsidenten und des Vizepräsidenten sowie des Vorsitzenden des
Audit Committee.
• Entscheid über die Einsetzung von Verwaltungsratsausschüssen (siehe 3.5.2).
• Entscheid über Tochtergesellschaften, Investitionen, Akquisitionen, Finanz-
markttransaktionen, Finanzierungen, Übernahmen von Verbindlichkeiten und
Gewährung von Garantien, wenn diese die Kompetenzen überschreiten, die
dem Delegierten des Verwaltungsrates zugesprochen wurden. Dieser darf über
externe Finanzierungen bis kumuliert CHF 50 Mio. entscheiden. Alle anderen
Kompetenzen sind auf CHF 15 Mio. oder tiefer limitiert.
3.7 Informations- und Kontrollinstrumente. Das Saurer Reporting System wird
mit professioneller Reporting- und Konsolidierungssoftware betrieben. Die Erfolgsrechnung
und vollständige Bilanz werden monatlich berichtet und konsolidiert.
Die Berichterstattung beinhaltet weitere Informationen des laufenden
Controllings, wie Umsatz- und Margendetails, Anzahl Mitarbeiter, Cash Flow
und Investitionen. Spezifische Treasury Informationen werden wöchentlich und
monatlich berichtet. Das Jahresbudget wird zwischen Oktober und Dezember
des Vorjahres gemacht und verabschiedet, und aktuelle Endjahresprojektionen
werden mehrere Male pro Jahr erstellt. Die Business Unit Leiter berichten monatlich
über Trends und Entwicklungen, Umsätze, Kosten und weitere finanzielle
Kennzahlen.
Das Saurer Reporting System unterstützt das Wertmanagement in Verbindung
mit Entschädigungsprogrammen (siehe Punkt 5). Für alle Business Units werden
der Betriebsgewinn und das operative Vermögen berichtet, was die Berechnung
von Vermögensumschlag und Rendite auf operativem Vermögen erlaubt.
In Spezialfällen wie bei bedeutenden Restrukturierungsaufwendungen wurde
dem Verwaltungsrat in einem speziellen Ad-hoc-Reporting Bericht erstattet.
Die interne Revision gibt dem Verwaltungsrat unabhängige und objektive
Bewertungskriterien in die Hand, mit denen die Effizienz der internen Kontroll-
und Risikomanagementsysteme beurteilt werden kann. Im Rahmen des COSO-
Standards können das Risikomanagement der Unternehmensleitung und die
interne Kontrollpraxis überprüft werden. Im September genehmigt das Audit
Commitee Budget, Ressourcenverwendung und den internen Revisionsplan für
das nächste Jahr. Die Wahl der internen Revisionsprojekte gründet sich auf der
Risikobeurteilung mit besonderem Augenmerk auf die betrieblichen Prozesse
innerhalb des gesamten Konzerns. Die Ergebnisse der internen Revisionen werden
dem verantwortlichen Management, der Konzernleitung, dem Audit Commitee,
dem Verwaltungsratspräsidenten sowie auch den externen Wirtschafts-
Corporate Governance. /// 79