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Verwaltungsratshonorare und andere Barentschädigungen werden vom Gesamtverwaltungsrat
festgesetzt. Der Präsident und der Vorsitzende der Konzernleitung
beschliessen über die Zuteilung von Aktienoptionen an die Verwaltungsratsmitglieder.
Exekutives Mitglied des Verwaltungsrates, Geschäftsleitung.
Die grundlegende Entschädigungsphilosophie für die Geschäftsleitung kann
wie folgt zusammengefasst werden: Während die Gesamtentschädigung mittelfristig
marktgerecht sein muss, soll die jährliche Entschädigung klar die Resultate
der Gruppe oder des Verantwortungsbereichs widerspiegeln. Variable Elemente
(Bonuszahlung und Gewinn aus Aktienoptionen) sollen einen wesentlichen
Bestandteil der ganzen Entschädigung ausmachen.
Entschädigungen und Ziele der Geschäftsleitungsmitglieder und der Manager
von Geschäftseinheiten werden vom Vorsitzenden der Konzernleitung und dem
Verwaltungsratspräsidenten definiert und vom Gesamtverwaltungsrat einmal
im Jahr genehmigt.
Die folgenden Prinzipien für Entschädigung werden auf Geschäftsleitungsstufe
angewendet:
• Grundsalär als Barzahlung
• Bonus als Barzahlung, ebenfalls beinhaltend Zahlungen im Rahmen des Mit-
arbeiteroptionsprogramms bei Graziano (Antriebstechnologie)
• Andere Barentschädigungen (Spesenansatz)
• Saurer Mitarbeiter-Optionsprogramm
• Beiträge an Pensionskassen und sonstige Sozialleistungen
Alle Geschäftsführungsmitglieder und Manager von Geschäftseinheiten haben
individuelle und finanzielle Zielvorgaben, die jährlich neu definiert werden und
innerhalb der festgelegten Bandbreiten als Bonusgrundlage dienen. Der Minimalbonus
beläuft sich auf null, das Maximum kann bis zum 2.5-fachen des
Grundgehalts betragen.
Saurer misst den operativen Gewinn und das betriebliche Nettovermögen für alle
Geschäftseinheiten auf einer weltweit konsolidierten Basis, welche die Entschädigung
aufgrund von Schlüsselgrössen wie Rentabilität des betrieblichen Nettovermögens
oder Economic Value Added erlaubt.
Die langfristigen Bonuszahlungen können von langfristigen strategischen Projekten
abhängen und werden zusätzlich zu den jährlichen variablen Bonuszahlungen
definiert. Beispielsweise ist das Management (nicht jedoch der Verwaltungsrat)
in ein zusätzliches Bonusprogramm für das Jahr 2006 eingebunden,
das im Rahmen des TEMPUS Programms vom Erreichen der Kostensenkungsziele
für das Jahr 2005 abhängt. Im Jahre 2007 erhält das Management Bonuszahlungen
im Rahmen des langfristigen Retention Programms 2007. Diese
Bonusansprüche werden über die Jahre 2004 bis 2007 abgegrenzt.
Saurer gibt keine Aktien an Verwaltungsräte oder Mitarbeiter aus, ausser wenn
diese im Rahmen des Aktienoptionsprogramms erworben werden.
Das Mitarbeiteroptionsprogramm von Graziano bezieht sich auf Aktien von
Graziano. Auf konsolidierter Gruppenebene gilt dies faktisch als Phantom-
Optionsprogramm mit entsprechenden Barentschädigungen, da keine Aktien
von Graziano ausgegeben werden, ohne dass sie unmittelbar wieder zurückgekauft
werden.
84 /// Corporate Governance.