Geschäftsbericht 2009

Finanzinstrumente
Details hierzu sind dem Anhang zum Konzernabschluss zu entnehmen.
Regulatorische Risiken
Die bwin Gruppe ist aktuell in mehr als 25 Staaten aktiv und serviciert über Gaming-
Plattformen wie www.bwin.com, www.giocodigitale.it oder www.bwin.it Kunden rund um
den Globus. Das operative Geschäft der bwin Gruppe wird großteils auf Basis gibraltarischer
Sportwett- und Casinolizenzen betrieben. Darüber hinaus verfügen die Gesellschaften der
bwin Gruppe aber auch noch über weitere Lizenzen innerhalb und außerhalb Europas.
Aufgrund der Tatsache, dass es in vielen Ländern an einem klaren Rechtsrahmen für Online-
Gaming fehlt und/oder häufig der Marktzugang für private Anbieter zum Schutz staatlicher
Monopole beschränkt wird, bestehen erhebliche rechtliche und regulatorische Risiken
(nähere Details siehe „Regulatorisches Umfeld“ im vorderen Teil des Lageberichts).
Allgemeine Geschäftsrisiken
Allgemeine Geschäftsrisiken bestehen für die Unsicherheit der Ergebnisentwicklung aufgrund
von geänderten Rahmenbedingungen wie Marktumfeld, Kundenverhalten und technischem
Fortschritt.
Die wichtigsten Merkmale des Internen Kontroll- und Risikomanagementsystems (ICRMS)
zur Finanzberichterstattung
Das Management von bwin hat im abgelaufenen Geschäftsjahr entschieden, das Interne
Kontroll- und Risikomanagementsystem (ICRMS) unter Einhaltung der international anerkannten
COSO-Kriterien (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission)
zu überarbeiten. Das Hauptaugenmerk lag dabei auf der internen Kontrolle hinsichtlich
Rechnungslegungsprozess und Finanzberichterstattung. Weitere Zielvorgaben betrafen die
Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften und die Effektivität und Effizienz betrieblicher
Transaktionen.
Kontrollumfeld
Das zur Finanzabteilung gehörende Kompetenzzentrum für Risikomanagement und
Compliance wurde vom CFO in Übereinstimmung mit den Co-CEOs beauftragt, das speziell
auf bwin abgestimmte ICRMS zu verwalten und weiterzuentwickeln. Die Durchführung des
Risikomanagements, die Gestaltung der Kontrollaktivitäten und deren Ausführung für die
verschiedenen Prozesse liegen jedoch im Zuständigkeitsbereich der operativen Prozessverantwortlichen.
Das Linienmanagement ist sich dieser Verantwortung bewusst.
Obwohl festgestellt wurde, dass viele Elemente des Kontrollsystems von bwin (z.B. das Vieraugenprinzip,
Unterschriftsregelungen und automatisierte IT-Kontrollen) in der Praxis verwendet
werden, wurden die Systematik und Struktur verbessert und die dafür notwendigen
Schritte in das ICRMS-Projekt aufgenommen. Das international anerkannte COSO-Rahmenwerk
wurde vom bwin Management als Basis für das Interne Kontroll- und Risikomanagementsystem
(ICRMS) bestimmt. Das ICRMS von bwin umfasst genaue Richtlinien zur Auswahl
der Prozesse zur Identifikation, Dokumentation und Einschätzung von Risiken, die durch das
ICRMS abzudecken sind (Scoping), weiters auch für Kontrollaktivitäten und Testabläufe sowie
für Mängel und deren Behebung. Die Auswahl der Geschäftseinheiten und Prozesse, die
durch das formalisierte ICRMS abgedeckt sind, erfolgte mit dem Ziel, die wichtigsten Prozesse
abzudecken und eine exakte sowie zuverlässige Finanzberichterstattung sicherzustellen.
Das ICRMS ist in die alltäglichen Aktivitäten und Verantwortlichkeiten des Linienmanagements
von bwin integriert. Das System unterstützt und verstärkt diese gängige Praxis
des Managements, indem es eine generell anzuwendende bwin-Methodik festlegt und so
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bwin 09
Brief der Vorstandsvorsitzenden
Corporate-Governance-Bericht
Bericht des Aufsichtsrates
Verantwortung
Konzernlagebericht
Konzernabschluss
Serviceangaben