Geschäftsbericht 2005 - Kuehne + Nagel
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Konsolidierter Jahresabschluss: Anhang<br />
127<br />
22 ERTRAGSSTEUERN CHF Mio. <strong>2005</strong> 2004<br />
Laufender Steueraufwand<br />
• für laufende Ertragssteuern 124,3 118,7<br />
• Berichtigung von Vorjahresrückstellungen (4,0) 0,1<br />
120,3 118,8<br />
Latenter Steueraufwand<br />
• auf Veränderungen von zeitlichen Bewertungsdifferenzen (8,9) (22,3)<br />
• auf Veränderungen der steuerlichen Verlustvorträge 1,2 1,4<br />
• auf Wertberichtigungen von latenten Steuerguthaben 14,9 5,6<br />
7,2 (15,3)<br />
Total Ertragssteuern 127,5 103,5<br />
Rückstellungen für Steuerverbindlichkeiten im Zusammenhang mit dem Gewinn aus der Veräusserung von eigenen Aktien im Betrage von CHF 11.9 Mio<br />
wurden direkt im Eigenkapital verbucht.<br />
Berechnung des anwendbaren Ertragssteuersatzes<br />
CHF Mio. <strong>2005</strong> 2004<br />
Gewinn vor Steuern gemäss konsolidierter Gewinn- und<br />
Verlustrechnung 445,9 344,1<br />
Ertragssteuern 117,9 100,6<br />
Erwarteter Steuersatz 26,4% 29,2%<br />
Steuereffekt von:<br />
• steuerlich nicht wirksamen Erträgen/Aufwendungen 3,9 (5,6)<br />
• verrechnete steuerliche Verlustvorträge (4,5) (11,7)<br />
• Abschreibung von latenten Steuerguthaben 14,9 5,6<br />
• Veränderung des Steuersatzes für in den Vorjahren<br />
berücksichtigte latente Steuerguthaben 1,6 5,3<br />
• Berichtigung von Vorjahresrückstellungen (4,0) 0,1<br />
• Sonstige (2,3) 9,2<br />
Ertragssteuern 127,5 103,5<br />
Ausgewiesener Steuersatz 28,6% 30,1%<br />
CHF Mio. 31.12.<strong>2005</strong> 31.12.2004<br />
Latente Steuerguthaben<br />
• auf Pensionsverpflichtungen 17,7 13,5<br />
• auf Verlustvorträgen 7,0 8,2<br />
• auf übrige Verbindlichkeiten 47,6 33,4<br />
72,3 55,1
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