Allianz Gruppe Zwischenbericht f

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Allianz Gruppe Zwischenbericht für das 3. Quartal und die ersten 9 Monate 2011
Verkürzter Konzernzwischenabschluss
3 Konsolidierung
Wesentliche Zugänge
Europensiones S.A. Entidad Gestora de Fondos de
Pensiones, Madrid, und Popular Gestión S.G.I.I.C.
S.A., Madrid
Um die bereits bestehende Partnerschaft mit Banco
Popular zu stärken, unterzeichnete der Allianz Konzern
am 23. März 2011 einen Kaufvertrag über den Erwerb
von 11 % der Anteile am Pensionsfonds-Manager Europensiones
S.A., Madrid, und von 60 % der Anteile am
Asset Manager Popular Gestión S.G.I.I.C. S.A., Madrid.
Nach der Zustimmung der zuständigen Aufsichts- und
Wettbewerbsbehörden wurden die Transaktionen am
8. September 2011 abgeschlossen, sodass der Allianz
Konzern nun jeweils 60 % der Anteile an beiden Gesellschaften
besitzt.
Die gesamte Gegenleistung setzt sich aus den folgenden
Komponenten zusammen:
Barreserve und andere liquide Mittel
Mio €
84
Vereinbarung über eine bedingte Gegenleistung 1
Gesamte übertragene Gegenleistung
Zeitwert des vor dem Unternehmenszusammenschluss
gehaltenen Eigenkapitalanteils des Allianz Konzerns an
85
Europensiones 120
Gesamte Gegenleistung 205
Die Vereinbarung über eine bedingte Gegenleistung
verlangt vom Allianz Konzern, dem bisherigen Eigentümer
20 % der Differenz zwischen den tatsächlichen
Jahresüberschüssen und den vereinbarten Zielen bezüglich
der Jahresüberschüsse von Eurovida S.A., Europensiones
S.A. und Popular Gestión S.G.I.I.C. S.A. zu bezahlen.
Die bedingte Gegenleistung wird bis 2026 in fünf Raten
bezahlt, wobei jede Rate einen Zeitraum von drei Jahren
umfasst. Der minimale potenzielle Betrag aller künftigen
Zahlungen, die der Allianz Konzern im Rahmen der Vereinbarung
über die bedingte Gegenleistung leisten
müsste, ist null; der maximale Betrag ist unbegrenzt.
Der Zeitwert der Vereinbarung über die bedingte Gegenleistung
beläuft sich auf 1 Mio €.
Unmittelbar vor dem Erwerbszeitpunkt betrug der zum
Erwerbszeitpunkt geltende Zeitwert des Eigenkapitalanteils
an der Europensiones S.A. 120 Mio €. Aufgrund
der Neubewertung des Eigenkapitalanteils an der Europensiones
S.A. zum beizulegenden Zeitwert wurde ein
Gewinn von 99 Mio € in der Konzern-Gewinn- und
Verlustrechnung erfasst und in der Position realisierte
Gewinne/Verluste (netto) ausgewiesen.
Die Beträge, die für die Hauptgruppen von Vermögenswerten
und Schulden erfasst wurden, waren wie folgt:
Zeitwert Buchwert
Mio € Mio €
Barreserve und andere liquide Mittel
Forderungen an Kreditinstitute und
15 15
Kunden 78 78
Übrige Aktiva 8 8
Immaterielle Vermögenswerte 368 —
Summe Aktiva 469 101
Passive Steuerabgrenzung 111 —
Andere Verbindlichkeiten 17 17
Summe Eigenkapital 341 84
Summe Passiva 469 101
Zum Erwerbszeitpunkt hatten die Anteile anderer Gesellschafter
an den nichtbörsennotierten Gesellschaften
Europensiones und Popular Gestión einen Wert von
137 Mio € und wurden zum Zeitwert der Nettovermögen
der erworbenen Unternehmen, die auf die Anteile
anderer Gesellschafter entfallen, bewertet.
Durch den Zugang der Europensiones S.A., Madrid,
und der Popular Gestión S.G.I.I.C. S.A., Madrid, hat sich
der Periodenüberschuss für die Zeit vom 1. Januar bis
30. September 2011 um 5 Mio € erhöht.
Unter der Annahme, dass der Akquisitionszeitpunkt der
1. Januar 2011 gewesen wäre, würde sich der gesamte
Umsatz der zusammengeschlossenen Unternehmen
(Allianz Konzern einschließlich Europensiones und
Popular Gestión) für die Zeit vom 1. Januar bis 30. September
2011 auf 78 584 Mio € belaufen. Unter der
Annahme, dass der Akquisitionszeitpunkt der 1. Januar
2011 gewesen wäre, würde sich der Periodenüberschuss
der zusammengeschlossenen Unternehmen für die Zeit
vom 1. Januar bis 30. September 2011 auf 2 264 Mio €
belaufen.