Allianz Gruppe Zwischenbericht f

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60 Allianz Gruppe Zwischenbericht für das 3. Quartal und die ersten 9 Monate 2011 Verkürzter Konzernzwischenabschluss 3 Konsolidierung Wesentliche Zugänge Europensiones S.A. Entidad Gestora de Fondos de Pensiones, Madrid, und Popular Gestión S.G.I.I.C. S.A., Madrid Um die bereits bestehende Partnerschaft mit Banco Popular zu stärken, unterzeichnete der Allianz Konzern am 23. März 2011 einen Kaufvertrag über den Erwerb von 11 % der Anteile am Pensionsfonds-Manager Europensiones S.A., Madrid, und von 60 % der Anteile am Asset Manager Popular Gestión S.G.I.I.C. S.A., Madrid. Nach der Zustimmung der zuständigen Aufsichts- und Wettbewerbsbehörden wurden die Transaktionen am 8. September 2011 abgeschlossen, sodass der Allianz Konzern nun jeweils 60 % der Anteile an beiden Gesellschaften besitzt. Die gesamte Gegenleistung setzt sich aus den folgenden Komponenten zusammen: Barreserve und andere liquide Mittel Mio € 84 Vereinbarung über eine bedingte Gegenleistung 1 Gesamte übertragene Gegenleistung Zeitwert des vor dem Unternehmenszusammenschluss gehaltenen Eigenkapitalanteils des Allianz Konzerns an 85 Europensiones 120 Gesamte Gegenleistung 205 Die Vereinbarung über eine bedingte Gegenleistung verlangt vom Allianz Konzern, dem bisherigen Eigentümer 20 % der Differenz zwischen den tatsächlichen Jahresüberschüssen und den vereinbarten Zielen bezüglich der Jahresüberschüsse von Eurovida S.A., Europensiones S.A. und Popular Gestión S.G.I.I.C. S.A. zu bezahlen. Die bedingte Gegenleistung wird bis 2026 in fünf Raten bezahlt, wobei jede Rate einen Zeitraum von drei Jahren umfasst. Der minimale potenzielle Betrag aller künftigen Zahlungen, die der Allianz Konzern im Rahmen der Vereinbarung über die bedingte Gegenleistung leisten müsste, ist null; der maximale Betrag ist unbegrenzt. Der Zeitwert der Vereinbarung über die bedingte Gegenleistung beläuft sich auf 1 Mio €. Unmittelbar vor dem Erwerbszeitpunkt betrug der zum Erwerbszeitpunkt geltende Zeitwert des Eigenkapitalanteils an der Europensiones S.A. 120 Mio €. Aufgrund der Neubewertung des Eigenkapitalanteils an der Europensiones S.A. zum beizulegenden Zeitwert wurde ein Gewinn von 99 Mio € in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst und in der Position realisierte Gewinne/Verluste (netto) ausgewiesen. Die Beträge, die für die Hauptgruppen von Vermögenswerten und Schulden erfasst wurden, waren wie folgt: Zeitwert Buchwert Mio € Mio € Barreserve und andere liquide Mittel Forderungen an Kreditinstitute und 15 15 Kunden 78 78 Übrige Aktiva 8 8 Immaterielle Vermögenswerte 368 — Summe Aktiva 469 101 Passive Steuerabgrenzung 111 — Andere Verbindlichkeiten 17 17 Summe Eigenkapital 341 84 Summe Passiva 469 101 Zum Erwerbszeitpunkt hatten die Anteile anderer Gesellschafter an den nichtbörsennotierten Gesellschaften Europensiones und Popular Gestión einen Wert von 137 Mio € und wurden zum Zeitwert der Nettovermögen der erworbenen Unternehmen, die auf die Anteile anderer Gesellschafter entfallen, bewertet. Durch den Zugang der Europensiones S.A., Madrid, und der Popular Gestión S.G.I.I.C. S.A., Madrid, hat sich der Periodenüberschuss für die Zeit vom 1. Januar bis 30. September 2011 um 5 Mio € erhöht. Unter der Annahme, dass der Akquisitionszeitpunkt der 1. Januar 2011 gewesen wäre, würde sich der gesamte Umsatz der zusammengeschlossenen Unternehmen (Allianz Konzern einschließlich Europensiones und Popular Gestión) für die Zeit vom 1. Januar bis 30. September 2011 auf 78 584 Mio € belaufen. Unter der Annahme, dass der Akquisitionszeitpunkt der 1. Januar 2011 gewesen wäre, würde sich der Periodenüberschuss der zusammengeschlossenen Unternehmen für die Zeit vom 1. Januar bis 30. September 2011 auf 2 264 Mio € belaufen.
52 Verkürzter Konzernzwischenabschluss 58 Anhang zum verkürzten Konzernzwischenabschluss Die Akquisition der Europensiones und der Popular Gestión, abzüglich der erworbenen Barreserve und anderer liquider Mittel, hat sich auf die verkürzte Kapitalflussrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 30. September 2011 wie folgt ausgewirkt: Immaterielle Vermögensgegenstände Mio € – 368 Forderungen an Kreditinstitute und Kunden – 78 Übrige Aktiva – 8 Passive Steuerabgrenzung 111 Andere Verbindlichkeiten 17 Anteile anderer Gesellschafter Abzüglich früherer Investitionen in Europensiones 137 (einschließlich realisierter Gewinne) Erwerb der Tochterunternehmen, abzüglich der 120 erworbenen Barreserve und anderer liquider Mittel – 69 Erwerb wesentlicher Anteile anderer Gesellschafter Zusammen mit dem Erwerb der Anteile an Europensiones S.A., Madrid, und Popular Gestión S.G.I.I.C. S.A., Madrid, hat der Allianz Konzern 9 % der Anteile anderer Gesellschafter an der Eurovida S.A. Compañía de Seguros y Reaseguros, Madrid, zu einem Kaufpreis von 61 Mio € erworben, sodass der Allianz Konzern nun ebenfalls 60 % der Anteile an dieser Gesellschaft besitzt. 61
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