Konzernanhang - CENTROTEC Sustainable AG

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Konzernanhang
für das Geschäftsjahr 2003
[5] Sachanlagen
Die Gliederung und Entwicklung der Sachanlagen sind in dem
unter [4] aufgeführten Anlagespiegel dargestellt. Dieser enthält
auch die Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände
der Ned Air B.V. und der Möller Medical
GmbH & Co. KG seit Erstkonsolidierung. Grundstücke und
Bauten bestehen hauptsächlich aus Produktionsgebäuden
und Büros in Marsberg (D), Brilon (D), Fulda (D), Doesburg (NL),
Staphorst (NL), Kampen (NL), Kolding (DK) und Nantes (F). Im
Oktober 2002 wurde der Erweiterungsbau des Produktionsund
Logistikzentrums am Standort Brilon begonnen. Bereits im
Juni 2003 war der Erweiterungsbau abgeschlossen und es
konnten die neuen Büro-, Produktions- und Lagerflächen genutzt
werden. In Frankreich wurde ein Gebäude mit Produktions-
und Lagerflächen für EURO 2,2 Mio. erstellt. Der im Juni
2003 begonnene Bau wurde im Dezember fertig gestellt. Technische
Anlagen und Maschinen der Produktionsstätten wurden
erweitert und technologisch weiterentwickelt. Andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung bestehen aus verschiedenen
Geräten und Ausstattungen der Bereiche Produktion,
Lager und Büro. Geleistete Anzahlungen umfassen zum Bilanzstichtag
lediglich Anzahlungen für Maschinen und Anlagen.
Das Sachanlagevermögen enthält Vermögensgegenstände in
Höhe von TEURO 320 (Vorjahr TEURO 260), die im Rahmen von
Finanzierungsleasingverhältnissen bilanziert wurden.
Das Sachanlagevermögen dient nahezu vollständig als Sicherheit
für Bankkredite. Im Zuge der Akquisition der Möller Medical
GmbH & Co. KG erfolgte eine Marktbewertung für Gebäude
und Maschinen. Hierzu wurden entsprechende aktuelle Wertgutachten
angefertigt.
Ein Bestellobligo für die Centrotec-Gruppe besteht zum Stichtag
in Höhe von TEURO 97 (Vorjahr TEURO 330). Dies betrifft
im Wesentlichen Produktionsanlagen.
[6] Immaterielle Vermögensgegenstände
Die Gliederung und Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände
sind in dem unter [4] aufgeführten Anlagespiegel
dargestellt.
Im Geschäftsjahr belaufen sich die Aufwendungen für hauptsächlich
interne Forschung und Entwicklung auf TEURO 1.652
(Vorjahr TEURO 1.405). Die Entwicklungsaktivitäten bezogen
sich im Wesentlichen auf die Kunststoff-Abgaskomponenten,
Lüftungs- und Solarsysteme, neue Composites-Anwendungen
und Softwareeigenentwicklungen. Die Ergebnisse dieser Arbeiten
können für eine Vielzahl von Kunden verwendet werden.
Des Weiteren wurden Forschungsarbeiten durchgeführt,
um den Gas- und Luftstrom in Kunststoffsystemen sowie die
Auswirkungen von Hitze, Wasser und Luft auf Kunststoffmaterialien
und -komponenten besser zu verstehen und zu kontrollieren.
Entwicklungsaufwendungen wurden im Berichtsjahr
nicht aktiviert, da zukünftiger Nutzen in Form von Cash Flow
sowie zusätzlicher Gewinn aus neuen Produkten nicht ausreichend
sicher prognostiziert werden kann. Forschungskosten
werden nicht aktiviert.
Durch die Akquisitionen erfolgten Zuschreibungen bei immateriellen
Vermögensgegenständen.
Es besteht kein Bestellobligo hinsichtlich immaterieller Vermögensgegenstände.
Aktivierte Eigenleistungen betreffen im
Wesentlichen Projekte zur unternehmensspezifischen Softwareentwicklung.
[7] Finanzanlagen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Finanzanlagevermögens
ist in dem unter [4] aufgeführten Anlagespiegel dargestellt.
Diese betreffen hauptsächlich die Minderheitsbeteiligung
an der Haskotherm B.V.
[8] Ausleihungen
Die Position Ausleihungen ist ein Darlehen in Höhe von
TEURO 46 an Haskotherm B.V. (NL). Das Unternehmen gehört
zu den nach der Equity Methode konsolidierten Gesellschaften,
bei der eine Minderheitsbeteiligung besteht.
[9] Geschäfts- oder Firmenwert
Der zum 31. Dezember 2003 ausgewiesene Geschäfts- oder
Firmenwert in Höhe von EURO 35,4 Mio. stammt aus dem Erwerb
der Ubbink Systemtechnik (Ubbink Holding B.V., Ubbink
Nederland B.V., Ubbink (UK) Ltd., Ubbink N.V./S.A. und Ubbink
Distribution S.a.r.l.) sowie dem Anteilserwerb an der Bond
Laminates, dem Erwerb der Rolf Schmidt Industri Plast A/S,
Dänemark, dem Erwerb der Brink Climate Systems B.V. (alle in
den Vorjahren) und den Erwerben von Ned Air Holding B.V.
(NL) und der Möller Medical GmbH & Co. KG (EURO 11,3 Mio.)
im Berichtsjahr. Dies sind die Unterschiedsbeträge, um welche
die Anschaffungskosten jeweils das erworbene anteilige Eigenkapital
überstiegen. Die Firmenwerte aus dem Erwerb der Ned
Air Holding B.V. (NL) und der Möller Medical GmbH & Co. KG,
sowie der im Vorjahr erworbenen Brink Climate Systems B.V.
werden planmäßig über eine Nutzungsdauer von 20 Jahren
linear abgeschrieben. Die anderen oben angeführten Firmenwerte
werden über eine Dauer von 15 Jahren abgeschrieben.
Diese Abschreibungen sind in der Gewinn- und Verlustrechnung
in der Position „Abschreibungen auf den Geschäfts- oder
Firmenwert” enthalten.
[10] Aktive, latente Steuern
Die aktiven latenten Steuern gemäß IAS 12 werden berechnet
auf die Differenzen zwischen den Wertansätzen von Vermögensgegenständen
und Schulden in der IFRS-Bilanz und der
Steuerbilanz sowie auf steuerliche Verlustvorträge. Der Betrag
resultiert aus Verlustvorträgen und unterschiedlich bewerteten
Sachanlagen. Die steuerlichen Verlustvorträge betragen
EURO 2,5 Mio. Darauf bestehen latente Steuern von nominal
EURO 1,0 Mio. Auf die aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge
wurden Wertberichtigungen in Höhe von TEURO 550
gebildet.