Konzernanhang - CENTROTEC Sustainable AG

[27] Kapitalflussrechnung
Die Konzern-Kapitalflussrechnung gem. IAS 7 zeigt, wie sich
die liquiden Mittel des Konzerns im Laufe des betrachteten
Geschäftsjahres aufgrund von Mittelzuflüssen und -abflüssen
geändert haben (vgl. die vor dem Anhang dargestellte Übersicht).
Dabei wird zwischen Cash Flows aus der laufenden
Geschäfts-, der Investitions- und der Finanzierungstätigkeit
unterschieden. Auf Fremdwährungen lautende liquide Mittel
werden zum Devisenkassakurs am Bilanzstichtag ausgewiesen.
Die Cash Flows aus der laufenden Geschäftstätigkeit wurden
nach der indirekten Methode dargestellt. Wie in der Konzernbilanz
ausgewiesen, schließen „liquide Mittel“ den Kassenbestand,
Sichteinlagen, Einlagen mit einer Restlaufzeit von einem
Monat oder weniger und jederzeit fällige Bankverbindlichkeiten
mit ein. Bei der Einbeziehung der Ned Air Holding B.V.
und der Möller Medical GmbH & Co. KG wurden die Cash-
Positionen vom Kaufpreis abgezogen und der Goodwill addiert.
Der Cash Flow aus der laufenden betrieblichen Tätigkeit stieg
zum Stichtag von TEURO 6.709 auf TEURO 12.995. Insbesondere
die Steigerung des Jahresüberschusses und die Zunahme
der Verbindlichkeiten hatten positiven Einfluss auf den
Cash Flow.
[28] Erwerb von Beteiligungen
abzüglich erworbener Zahlungsmittel
Die nachstehende Tabelle zeigt die Auswirkungen des Erwerbs
von Beteiligungen auf die Kapitalflussrechnung.
Cash Flow aus dem Erwerb von Tochtergesellschaften
in T EURO
Liquide Mittel
Forderungen und
608
sonstige Vermögensgegenstände 3.160
Vorräte
Investitionen in immaterielle Vermögens-
3.131
gegenstände und Sachanlagen 5.180
Verbindlichkeiten und Rückstellungen – 8.272
Langfristige Darlehensverbindlichkeiten 0
Erworbenes Nettovermögen
Abzüglich: Finanzmittelbestand des
3.807
erworbenen Unternehmens – 608
Firmenwert 11.288
Noch ausstehende Teilzahlungen – 2.407
Mittelabfluss durch Unternehmenserwerb 12.080
[29] Aufgliederung des Finanzmittelbestandes
Hierbei handelt es sich nahezu vollständig um Sichteinlagen
und Inanspruchnahmen auf die laufenden Konten bei großen,
namhaften Geschäftsbanken. Die liquiden Mittel gliedern sich
zum 31. 12. 2003 wie folgt:
Aufgliederung des Finanzmittelbestandes
in T EURO 2003 2002
Liquide Mittel
Jederzeit fällige
4.881 3.172
Bankverbindlichkeiten
(Erfasst in der Position
„Kurzfristige Darlehen“)
– 3.125 – 5.762
Gesamt 1.756 – 2.590
D. Ergänzende Angaben
(1) Haftungsverhältnisse
Es werden übliche Gewährleistungsverpflichtungen übernommen,
für die Rückstellungen gebildet wurden. Daneben besteht
ein Haftungsverhältnis für ein Mietverhältnis in England mit einer
Jahresmiete von derzeit 80.000 Pfund (129 TEURO) und einer
Laufzeit bis zum Jahr 2012. Darüber hinaus stellt die Centrotec
Hochleistungskunststoffe AG ihren Designated Sponsor, M.M.
Warburg & CO KG aA, von Haftung im Rahmen ihrer Betreuertätigkeit
frei, sofern diese Haftung nicht auf grober Fahrlässigkeit
oder Verschulden des Designated Sponsors beruht.
(2) Finanzinstrumente
Die Bilanz weist die Finanzinstrumente der Gesellschaft (Forderungen,
Verbindlichkeiten, liquide Mittel) aus. Die Bilanzierungsgrundsätze
für Ansatz und Bewertung dieser Posten
werden in den entsprechenden Bilanzierungsgrundsätzen in
diesem Anhang erfasst. Die Finanzinstrumente können mit
Ausfallrisiken, Währungsrisiken und Zinsrisiken verbunden
sein. Zum Bilanzstichtag bestanden keine wesentlichen Risiken
für die wichtigsten Finanzinstrumente.
(3) Zuwendungen und Beihilfen der öffentlichen Hand
Der Konzern hat in den Niederlanden vorbehaltlose Zuwendungen
der öffentlichen Hand im Berichtsjahr in Höhe von
TEURO 61 (2002: TEURO 51) für Forschung und Entwicklungstätigkeit
erhalten. Die an diese Zahlungen geknüpften Bedingungen
wurden zum Bilanzstichtag erfüllt.
(4) Beziehungen zu nahe stehenden
Personen oder Unternehmen
Personen oder Unternehmen werden als nahe stehend angesehen,
wenn eine Person oder ein Unternehmen das andere
Unternehmen beherrschen kann oder im Hinblick auf dessen
Finanz- und Geschäftspolitik wesentlichen Einfluss auf das
andere Unternehmen ausüben kann. Beziehungen zu nahe
stehenden Personen oder Unternehmen, bei denen ein Beherrschungsverhältnis
vorliegt, werden unabhängig davon, ob
zwischen den nahe stehenden Parteien Geschäfte stattgefunden
haben, angegeben. Geschäfte zwischen Konzerngesellschaften
werden im Konzernabschluss nicht als Geschäfte
mit nahe stehenden Unternehmen angegeben.
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